课程大纲

一、授信尽职调查概述与近期中小企业贷款常见风险

1、尽职调查的概念和包含内容

2、近期中小企业贷款常见风险

借款被挪用风险

中介机构风险

假订单风险

账单过长风险

业务多元化风险

二、授信调查的内容与步骤

1、图：影响企业还款能力的因素

2、授信调查内容与步骤

调查企业客户的基本情况

企业财务因素分析

企业非财务因素分析

担保情况分析

撰写调查报告

3、授信调查流程图

三、客户基本情况的调查

1、包含内容：

客户基本情况

客户股东情况及资本构成

客户组织结构

客户管理水平评价

经营活动基本情况

关联企业或关联人物

2、案例：青海省新型建材工贸有限责任公司

四、贷款调查方法

1. 当事人陈述：实话好说，谎话难编

2. 证人证言：兼听则明，偏信则暗

3. 书面材料：口说无凭，立字为据

4. 现场考察：耳听为虚，眼见为实

5. 调查信息分析

五、客户财务因素分析

1、包含内容：

客户财务因素分析的方法

偿债能力分析

获利能力

营运能力分析

2、财务报表基础

（1）资产负债表分析

固定资产：有恒产者有恒心

存货：企业经营的“脉象”

应收账款：看不见的资产

负债：压垮骆驼的稻草

（2）利润表分析

销售收入的调查方法

利润核算的方法

透视盈利能力：竞争战略与竞争优势

（3）现金流量表分析

现金流的调查方法

伪造现金流的方法

现金流分析

贷款资金流量

还贷过桥资金

还款方案要与现金流结合

3、财务指标分析

偿债能力、营运能力、盈利能力、销售能力、发展能力、控制能力

4、客户财务因素分析的方法

比较分析法

案例：小型企业------输配电及控制设备制造业

趋势分析

因素分析

财务比率分析

同型分析（结构分析）

六、非财务因素分析

1、非财务因素的含义

非财务因素分析与财务分析的关系

2、非财务因素分析的一般内容

3、非财务因素信息的获取渠道

4、客户行业风险分析

行业成本结构

行业成熟度

行业周期性

行业盈利能力

行业依赖性

行业替代产品

5、客户经营风险分析

企业总体特征

企业目标和战略

产品和市场匹配性

供应分析

生产分析

分销渠道和销售分析

6、客户管理风险分析与还款意愿分析

组织形式及其变化分析

公司治理分析

管理层素质和稳定性分析

经营思想分析

关联企业经营管理分析

财务管理能力分析

法律纠纷和重大事项分析

自然、社会因素分析

客户借款人还款意愿分析

七、贷款需求的合理测算与贷款用途的分析

1、贷款需求的合理测算

2、估算借款人营运资金量的计算方法

3、估算新增流动资金贷款额度

4、贷款用途的分析

八、担保分析

1、保证人风险及防范-----资格和能力

2、抵押物风险及其防范

九、授信尽职调查报告

1、授信尽职调查报告的格式

2、授信尽职调查报告的写作要求

面对企业，深入实际

掌握信贷政策，注意“三性”统一

意见和情况要一致

3、撰写授信报告应遵循的原则

客观原则

简要原则

充分揭露原则

一致性原则

机密原则

举例：M银行报告目录