**部分  《企业财务管理》提纲

课程背景：

企业财务管理的重点是资金和资产管理，而资金是现代企业经营和发展所需要的一种基本资源，实现企业的战略目标离不开资金的支持。同时，企业要想取得良好的资金运作效果，又要依赖发展战略的正确选择。

在当今全球经济一体化的新形势下，从企业发展的**终目标是实现企业价值和资本增值**大化的角度来看，财务管理处于企业管理的中心地位。

课程收益：

使学员系统掌握企业财务管理的基本知识与操作技能，包括财务战略管理、财务管理方

法、货币时间价值、投资风险价值、企业投资管理、企业筹资管理、资本成本、财务预算管理、财务预警、财务分析等。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：中高层、财务人员和相关岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：              

导入一  企业管理者必备的十大实施理念          

**讲  财务管理环境

一、法律环境

（一）企业组织法规

（二）税收法规

二、金融市场环境

三、利率

四、经济环境

第二讲  财务管理目标

一、以利润**大化为目标

二、以股东财富**大化为目标

三、以企业价值**大化为目标

第三讲  财务战略管理

一、财务战略概述

二、财务战略管理过程

三、财务战略决策方法

第四讲  财务管理方法

一、财务预测

二、财务决策

三、财务预算

四、财务控制

第五讲  货币时间价值

一、货币时间价值的概念

二、货币时间价值的计算

（一）单利的计算

（二）复利的计算    

（三）年金的计算

案例

第六讲  投资风险价值

一、风险与收益的概念及其风险种类

二、风险与收益的衡量

（一）资产收益的衡量

（二）资产风险的衡量

三、风险与收益的关系

案例

第七讲  企业投资管理

一、投资相关概念

二、初始现金流量

三、营业现金流量

四、终结现金流量

案例

第八讲  投资决策指标

一、投资回收期

二、平衡报酬率

三、净现值

四、现值指数（获利指数）

五、内含报酬率

第九讲  投资决策

一、固定资产更新决策

二、资金限量决策

三、项目筹命不等的投资决策

四、风险投资决策

案例

第十讲  企业筹资管理

一、筹资渠道

二、筹资方式

三、筹资类型

四、股权性资金筹集

（一）吸收投入资本

（二）发行普通股

五、债权性资金筹集

（一）长期借款筹资

（二）发行债券

（三）融资租赁筹资

六、混合性筹资方式

（一）发行优先股筹资

（二）发行可转换债券筹资

案例

第十一讲  资本成本

一、资本成本构成内容

二、资本成本的种类

三、长期借款资金成本的测算

四、长期债券资金成本的测算

五、优先股资本成本的的测算

六、普通股资本成本的测算

七、综合资本成本中资本价值基础的选择

八、边际资金成本

九、影响资本结构的因素

十、资本结构决策方法

案例

第十二讲  杠杆分析

一、经营杠杆

二、财务杠杆

三、综合杠杆

案例

第十三讲  营运资金管理

一、营运资金持有政策

二、营运资金融资政策

三、营运资金管理操作

案例

第十四讲  企业分配管理

一、企业分配原则

二、企业税后利润分配顺序

三、企业与股东之间的分配

第十五讲  财务预算管理

一、财务预算管理概述

二、财务预算管理模式

三、财务预算管理控制

案例

第十六讲  财务预警

一、财务预警分析方法

二、财务预警系统的构建

三、财务预警系统的实

案例

第十七讲  财务分析

一、财务报表简析

（一）资产负债表简析

（二）利润表简析

（三）现金流量表简析

（四）三张报表之间的勾稽关系

二、比率分析

三、比较分析

四、判别财务报表优劣的标准

五、偿债能力的分析

六、营运能力的分析

七、获利能力的分析

八、发展能力的分析

九、综合财务分析

第十八讲  案例分析

一、风险案例分析

二、资本结构案例分析

三、投资决策案例分析

第十九讲  全面互动答疑与课程总结

      第二部分 《企业预算管理与经营分析实务》提纲

课程背景：    

在当今现代企业管理实践中，各种经济关系日趋复杂，企业管理者只有广泛采用现代管理理念，充分认识全面预算管理的重要意义，既懂得如何科学地编制全面预算，又善于运用全面预算管理，才能使企业不断提高经济效益。

企业经营环境的剧变，管理形态的改变，企业面临前所未有的挑战，问题越来越多，问题越来越大，问题越来越难，解决问题是企业的重中之重。但是，要真正解决问题必须建立在经营分析的基础上。因此，经营分析在企业经营管理工作中的重要性为言而喻，它有助于及时分析和研究企业经营战略、措施和制度是否合理，及时精准地找出问题，从而解决问题。

课程收益：

1、把握企业老板财务思维的十大误区；

2、把握企业老板必须搞清楚的十大问题；

3、把握企业老板必备的财务报表分析思维；

4、掌握全面预算六种管理模式；

5、掌握如何设计合理的预算管理体系，包括组织、制度、流程；

6、掌握经营预算、投融资预算和财务预算编制的实操技能；

7、掌握预算控制、预算分析、预算调整和预算考核有效方法；

8、掌握企业经营分析与解决问题的基本方法；

9、掌握经营分析与财务分析的结合。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：企业老板和财务负责人

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

**讲  企业全面预算概述

一、全面预算管理

二、全面预算管理基础

三、预算组织体系与经营预算应考虑的因素

四、制造业企业全面预算管理模式

五、投资、咨询公司全面预算管理模式

六、全面预算管理存在的共性问题

七、特殊行业全面预算管理存在的主要问题

▲本讲互动与答疑

第二讲  制造业企业经营预算的编制

一、采购预算的编制

二、销售预算的编制

三、生产预算的编制

四、成本预算的编制

五、费用预算的编制

六、年度经营目标的制定与分解

案例  乙公司销售预算

案例  某公司生产预算

案例  某公司成本预算

▲本讲互动与答疑

第三讲  投、融（筹）资预算的编制

一、资本预算方法

二、长期投资预算的编制

三、投资项目的不确定性因素分析

四、投资项目的可行性研究

五、融（筹）资预算的编制

案例  某公司经营筹资预算的编制方法

案例  某企业资金需要增加量预测

▲本讲互动与答疑

第四讲  制造业企业财务预算的编制

一、现金流量预算

（一）现金流量预算概述

（二）现金流量预算的作用

（三）现金流量预算的执行过程

（四）现金流量预算的编制

（五）现金流量预算表的编制

二、利润预算

（一）利润预算概述

（二）利润预算的编制方法

（三）利润预算表的编制举例

三、资产负债预算

（一）资产负债预算概述

（二）资产负债预算编制的方法

（三）资产负债预算表编制举例

▲本讲互动与答疑

第五讲  预算执行

一、预算执行中存在的问题

二、设定预算目标

三、明确预算执行范围与程序

▲本讲互动与答疑

第六讲  预算控制

一、责任主体和内容

二、预算控制基础

三、预算控制体系

四、预算控制原则

五、预算控制方法

六、实施控制

（一）审批控制

（二）事中控制

（三）事后控制

▲本讲互动与答疑

第七讲  预算考评

一、预算考评体系设计

二、预算考评原则

三、预算评价指标

▲本讲互动与答疑

第八讲  预算分析与预算调整

一、预算分析流程

二、预算分析方法

（一）分析预算差异

（二）调查预算差异

（三）调整预算差异

三、预算分析报告

案例  甲公司预算调整流程

▲本讲互动与答疑

第九讲  预算激励

一、对个人的奖罚

二、对责任中心团队的奖罚

案例  某公司对市场部的激励

▲本讲互动与答疑

第十讲  企业经营分析与解决问题的基本方法

一、企业经营分析要点

（一）投资分析

（二）融资分析

（三）现金流分析

（四）产量分析

（五）采购分析

（六）存货分析

（七）销售分析

（八）税负分析

（九）成本费用与利润分析

（十）资产利用率分析

二、企业解决问题的基本方法

案例　盈亏平衡点保本产量和售价的计算　

▲本讲互动与答疑

第十一讲  案例分析

案例一  某企业经营分析与问题解决

案例二  深圳万富宝经营分析与问题解决举措

第十二讲  全面互动答疑与课程总结

                  第三部分  《企业固定资产管理》提纲

课程背景：

固定资产是企业重要的生产力要素之一，是企业赖以生存的物质基础，是企业产生效益的源泉，固定资产的结构、状况、管理水平等直接影响着企业的竞争力，关系到企业的运营与发展。

企业科学管理和正确核算固定资产，有利于促进企业正确评估固定资产的整体状况，提高资产使用效率，降低生产成本，保护固定资产的安全完整，实现资产的保值增值，增强企业的综合竞争实力。特别是财政部近两年内接连发布的新会计审计准则体系和内部控制规范体系，使企业面临着固定资产成本管理方面前所未有的巨大挑战。

如何接受和应对新的监管规范，如何面对激烈的固定资产成本竞争，相信您从本次课程中能够得到很大的启示和收获。

课程收益：

（1）企业科学管理和正确核算固定资产；

（2）有利于促进企业正确评估固定资产的整体状况；

（3）提高资产使用效率，降低生产成本；

（4）保护固定资产的安全完整，实现资产的保值增值；

（5）使学员提升合理配置与处置闲置固定资产的技能；

（6）把握企业管理者必备的十大实施理念。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：中高层和相关岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导入一  固定资产实物管理流程

第二讲  资产全生命周期管理概述

 一、资产全生命周期管理的含义

 二、资产全生命周期管理的特征

 三、固定资产的分类  

 四、固定资产的确认与计量

第三讲  建立资产的全生命周期管理体系

一、利用科学的设计原则

二、运用合理的管理办法

三、树立良好的资产全生命周期管理观念

四、健全资产全生命周期管理模式

五、优化固定资产全生命周期体系

 六、企业固定资产管理应做的事

 七、固定资产管理岗位的设置与职责

 八、、固定资产管理制度的制订

 九、固定资产管理内部控制与监督流程的设计

 十、有效管理各机构固定资产管理人员的手段

 十一、提升固定资产三全管理意识和积级性的举措

 案例  东华厚盾：某钢铁集团资产投资管理系统建设案例分析

 第四讲  优化企业固定资产管理的措施

 一、优化固定资产管理组织机构设置

 二、优化固定资产管理制度体系

 三、优化固定资产管理流程

 四、优化固定资产管理信息系统

 第五讲  固定资产管理不善对企业发展的直接影响

一、固定资产取得环节管理不善的直接影响

二、固定资产登记造册环节管理不善的直接影响

三、固定资产运营维护环节管理不善的直接影响

四、固定资产更新改造环节管理不善的直接影响

五、固定资产清查环节管理不善的直接影响

六、固定资产抵押质押环节管理不善的直接影响

七、固定资产处理环节管理不善的直接影响

案例   SZ 火力发电公司固定资产管理分析

第六讲  固定资产管理不善会造成企业的直接损失

一、造成生产管理用工器具、运输设备、非生产用设备及器具的失修，导致毁损

二、造成固定资产利用率不足，导致固定成本增加、利润减少

三、造成固定资产短缺，导致资产流失

四、造成固定资产配置不合理，导致生产用流动资金短缺

五、造成固定资产投资损失，导致现金流困难，企业发展受限

六、造成动产固定资产采购成本过高，导致投资效果不理想

七、造成不动产固定资产自建成本过高，导致自筹资金不充余

八、造成固定资产缺乏更新与升级，导致产能达不到设计能力

案例   某电力企业加强固定资产管理

 第七讲  固定资产投资决策

 一、固定资产投资项目决策的现金概念与项目计算期

 二、固定资产现金流量及其计算

（一）初始现金流量

（二）营业现金流量

（三）终结点现金流量

 案例

三、固定资产投资决策方法的应用

（一）静态投资回收期法的应用

（二）动态投资回收期法的应用

（三）投资回收率法的应用

（四）净现值、现值指数法的应用

（五）内含报酬率法的应用

（六）各种方法的综合应用

第八讲  企业固定资产各环节的主要管控措施

一、固定资产取得环节的主要管控措施

二、固定资产更新改造环节的主要管控措施  

三、固定资产处置环节的主要管控措施

四、固定资产清查环节的主要管控措施

五、固定资产抵押质押环节的主要管控措施

  第九讲  固定资产增加的管理

一、外购固定资产的管理

  （一）编制采购计划

  （二）请购

  （三）选择供应商

  （四）确定采购价格

  （五）订立采购合同

  （六）供应过程

  （七）验收

二、固定资产投资的管理

（一）固定资产投资项目立项

（二）固定资产投资项目设计

（三）固定资产投资环境可行性决策

（四）固定资产投资经济可行性决策

   （五）固定资产投资可行性研究报告

（六）固定资产投资施工管理

（七）固定资产投资核算

（八）固定资产交付验收

（九）固定资产投资后评估

三、投资者投入固定资产的管理

四、经营性租入固定资产的管理

五、融资租入固定资产的管理

六、非货币性资产交换换入固定资产的管理

七、债务重组取得固定资产的管理

八、接受捐赠固定资产的管理

九、盘盈固定资产的管理

十、固定资产取得与验收的风险控制设计及运行

十一、固定资产技术改造风险控制设计及运行

案例

第十讲  固定资产减少的管理

   一、出售固定资产的管理

二、经营性出租固定资产的管理

   三、对外投资固定资产的管理

   四、非货币性资产交换换出固定资产的管理

   五、债务重组减少固定资产的管理

   六、报废或毁损固定资产的管理

   七、对外捐赠固定资产管理

八、盘亏固定资产的处理

九、固定资产处置风险控制设计及运行

十、固定资产抵押、质押

十一、固定资产登记清册

案例  利用职务之便骗取国有财产64万元

第十一讲  固定资产折旧的管理

一、影响固定资产折旧的主要因素  

二、计提折旧的固定资产范围  

三、计提固定资产折旧的方法  

案例

第十二讲  固定资产修理与更新管理

一、固定资产修理的管理

二、固定资产更新的管理

案例

第十三讲  固定资产清查的管理

一、建立固定资产清查制度

二、成立固定资产清查组织

三、分配固定资产分配任务

四、清理闲置固定资产

五、清理利用率不达标的固定资产

六、清查后分别提出闲置与利用率不达标的固定资产的处理方案

案例

第十四讲  固定资产后续支出与期末计价的管理

一、固定资产费用化后续支出  

二、固定资产资本化后续支出

三、固定资产期末计价

 第十五讲  企业固定资产的**配置

 一、固定资产**配置原则

 二、固定资产**配置方法

第十六讲  设备风险管控要点

一、设备采购的风险管控要点

二、设备自制的风险管控要点

三、设备安装、验收的风险管控要点

四、设备付款的风险管控要点

五、设备技术改造的风险管控要点

六、设备后期处理风险管控要点

案例  发动机常见故障处理案例分析

   第十七讲  案例分析

案例一  浙江某制造业企业固定资产管理实操

案例二  某企业固定资产投资决策

案例三  某公司设备投资经济可行性评价

   第十八讲  全面互动答疑与课程总结

          第四部分 《新时代企业管理者的财务管理》提纲

课程背景：

**讲授财务管理基础节点和会计政策要点，能使学员掌握企业财务管理基本技能；**解读资产负债表，可以了解公司的财务状况，对公司的偿债能力、资本结构是否合理、流动资金充足性等作出判断；**解读利润表，可以了解分析公司的盈利能力、盈利状况、经营效率，对公司在行业中的竞争地位、持续发展能力作出判断；**解读现金流量表，可以了解和评价公司获取现金和现金等价物的能力，并据以预测公司未来现金流量。

   **讲授企业管理者财务思维的十大误区和必须搞清楚的十大财务管理问题，能使学员提升财务管理能力。    

课程收益：

  本课程内容包括财务管理基础节点、 会计政策要点和资产负债表、利润表、现金流量表解读，以及财务思维十大误区和财务管理十大问题，内容务实，案例丰富，可操作性强。

课程时间：1天，6小时/天

授课对象：企业中高层和相关岗位

授课方式：讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

**讲  财务管理基础节点

一、资金管理

二、采购付款形式或工具的选择

三、销售收款形式或工具的选择

四、采购成本和进项税的**优化

五、项目投资的管理

六、存货管理

七、成本费用管理

第二讲  会计政策要点

一、材料计价方法的选择应用

二、周转材料摊销方法的选择应用

三、折旧年限和折旧方法的选择应用

四、费用分摊方法的选择应用

第三讲  资产负债表解读

一、深入理解资产负债表上的财务数据

二、从公司运作管理的角度重新审视资产负债表

三、资产负债表与利润表的关系

四、资产负债表水平与结构分析

案例  结合资产负债表指标分析

第四讲  利润表解读

一、利润表反映哪些内容，揭示哪些重要信息

二、各种利润率分析

三、各种成本费用比率分析

四、利润表水平与结构分析

案例  结合利润表指标分析

案例  经济增加值(EVA)

第五讲  现金流量表解读

一．现金流量表的作用与内容

二、如何理解现金流量表与资产负债表、利润表之间的关系

三、如何对现金流量表所反映的会计信息进行分析

四、现金流量表结构分析

案例  结合现金流量表财务比率分析

第六讲  企业管理者财务思维的十大误区

一、财务只是事后算账

二、企业管理者不懂财务，企业照样做大做强

三、企业资产越多越好

四、银行借款越少越好

五、银行账户上的钱越多越好

六、利润越多赚钱越多

七、生产成本越低越好

八、筹融资越多越好

九、材料、设备采购价格越低越好

十、由于市场变化快，不需要预算

▲本讲互动与答疑

第七讲  企业管理者必须搞清楚的十大财务管理问题

一、资金周转如何加速

二、资产质量如何提高

三、投资如何规划

四、融资如何安排

五、成本费用如何降低

六、销售如何增长

七、应收款如何回收

八、增值税税负如何降低

九、利润水平如何提高

十、企业所得税如何少缴

▲本讲互动与答疑

第八讲  全面互动答疑与课程总结

           第五部分 《生产型工厂企业财务管理与成本优化》提纲

课程背景：    

   随着市场经济的纵深发展，如何**有效的财务管理和成本控制，不断降低生产经营成本费用，达到成本优化，以提高企业经济效益，是生产型工厂企业面临的重大课题之一。

课程收益：

   使学员系统掌握生产型工厂企业的全面预算、成本控制管理和资金资产管理等操作技能，并把握生产型工厂企业管理者的十大财务思维 。

课程时间：1天，6小时/天

授课对象：生产型工厂企业总经理、副总经理和中高层

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：  

**讲  生产型工厂企业的全面预算与成本控制管理

一、生产型工厂企业的全面预算管理

（一）全面预算管理制度要点

（二）全面预算管理实施要点

二、生产型工厂企业的成本控制管理

（一）成本控制管理制度要点

（二）成本控制实施要点

第二讲  生产型工厂企业的营运资金管理

四、企业营运资金概述

五、企业营运资金管理操作要点

案例  格力资金集中管理与运营资金管理绩效评价  

第三讲  生产型工厂企业的固定资产控制

一、固定资产管理流程与管理工具

二、固定资产优化配置

三、固定资产风险管理

（一）固定资产取得环节的主要风险与主要管控措施

（二）固定资产更新改造环节的主要风险与主要管控措施  

（三）固定资产处置环节的主要风险与主要管控措施

（四）固定资产清查环节的主要风险与主要管控措施

第四讲  生产型工厂企业的成本费用日常控制

一、研制产品未来成本的控制

二、材料采购过程成本的控制

三、产品生产过程成本的控制

四、销售过程费用的控制

五、管理费用的控制

六、财务费用的控制

案例  某制造业企业生产经营过程中成本费用控制的做法

第五讲  生产型工厂企业的专项费用控制

一、研发费用控制

二、安全生产费用控制

三、环境保护费用控制

四、建厂（技改）资金控制

案例  某企业专项费用控制

第六讲  生产型工厂企业的质量成本控制

一、质量成本控制概念

二、质量成本控制要求及内容

三、质量成本预测与计划

四、质量成本核算与报告

五、质量成本分析

案例  某企业质量成本控制

第七讲  生产型工厂企业的人力资源成本控制

一、人力资源成本构成

二、人力资源成本的计量

三、人力资源成本的核算

四、人力资源成本控制

案例  某企业人力资源成本控制的做法

第八讲  生产型工厂企业管理者的十大财务思维  

一、战略财务思维

（一）战略财务思维概述

（二）整体性战略财务思维

（三）战略财务思维六大误区

二、销售管理思维

（一）选拔合适的销售人员

（二）指明销售工作方向

（三）进行销售人员的激励与改进

（四）重视销售人员的培养与发展

三、现金流量思维

（一）加强企业经营性现金流量管理的措施

（二）现金流量分类

四、财务预算思维

（一）三全管理

（二）全面预算管理模式

（三）预算指标的合理性

五、投资决策思维

（一）投资可行性研究报告要点

（二）投资决策方法要点

六、融资决策思维

（一）低成本融资要点

（二）融资决策方法要点

七、税务筹划思维

（一）税务筹划前提

（二）税务筹划方法要点

八、会计政策应用思维

（一）材料计价方法的选择应用

（三）周转材料摊销方法的选择应用

（三）折旧年限和折旧方法的选择应用

（四）其余会计核算方法选择应用

九、业财融合与价值创造思维

（一）业财融合的重要性与必要性

（二）业财融合始于财务共享中心

（三）构建业财融合财务管理体系

（四）业财融合下的价值创造分析

十、资产全生命周期管理思维

（一）资产全生命周期管理的含义

（二）资产全生命周期管理的特征

（三）建立资产的全生命周期管理体系

第九讲  全面互动答疑与课程总结

              第六部分  《税务风险防控与纳税筹划》提纲              

课程背景：　

随着《财政部  税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）等一系列税收政策的出台，以及新企业会计准则的实施，企业如何把握国家有关税务法规政策，提高企业生产经营各环节税务风险防控与筹划技能，有效实施税务风险防控与纳税筹划，是企业当下面临的重大课题。

课程收益：

二、掌握增值税风险防控技能；

三、掌握企业所得税风险防控技能；

四、掌握采购环节增值税纳税筹划；

五、掌握销售环节增值税纳税筹划；

六、掌握投资环节纳税筹划；

七、掌握筹融资环节纳税筹划；

八、掌握企业所得税、个人所得税、财产税等多税种纳税筹划；

九、掌握税会差异及调整；

十、掌握现行税收法规政策的应用。

课程时间：2天、6小时/天

授课对象：企业财务、税务人员和相关人员

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

**讲  增值税风险防控

一、纳税时间9个常见涉税问题与风险防控

二、销项税5个常见涉税问题与风险防控

三、进项税7个常见涉税问题与风险防控

四、虚开增值税专用发票6个涉税问题与风险防控

案例  A企业增值税风险防控的做法

第二讲  企业所得税风险防控

一、收入总额5个常见涉税问题与风险控制

二、成本项目10个常见涉税问题与风险控制

三、费用4个常见涉税问题与风险控制

四、税金3个常见涉税问题与风险控制

五、营业外支出3个常见涉税问题与风险控制

六、固定资产6个常见涉税问题与风险控制

案例  B企业所得税风险防控的做法

第三讲  采购环节增值税纳税筹划

一、购货规模与结构的筹划

二、购货时间的筹划    

三、购货单位的筹划

四、结算方式的筹划

五、购货合同的筹划

六、从一般纳税人采购因素分析

案例  某企业向一般纳税人、小规模纳税人采购办公用品的成本和增值税税负综合比较

七、尽早取得专用发票抵扣

案例  某大型生产企业尽早取得增值税专用发票抵扣的增值税税负分析

八、成立享受即征即退税收优惠政策的关联企业

案例   某企业集团下属3个子公司增值税处理

案例   某企业开发软件享受政策优惠

第四讲  销售环节增值税纳税筹划

一、改直接销售为代销  

二、兼营销售

三、混合销售

案例   某科研单位混合销售

四、销售价格的筹划

五、销售收入实现时间的筹划

六、销售方式的筹划

七、销售地点的筹划

八、改直接销售为赊销

九、改直接销售为分期收款

十、商品移库

案例   某电视机生产企业采用委托代销的方式节税

十一、不动产买卖的增值税避税

案例  某企业加大不动产投资以降低增值税税负

第五讲  投资环节纳税筹划

一、投资行业的纳税筹划

二、投资方式的纳税筹划

三、投资结构的纳税筹划

四、投资过程的纳税筹划

五、项目投资的税务筹划

六、企业并购的纳税筹划

七、固定资产投资的纳税筹划

案例  某公司固定资产投资纳税筹划

八、金融投资的纳税筹划

九、股权投资收益的税收筹划

案例  某公司股权投资收益的税收筹划

第六讲  筹融资环节纳税筹划

一、企业负债规模的纳税筹划

案例   烟台大华公司筹资纳税筹划

二、企业间资金拆借的纳税筹划

案例   甲公司和乙公司间资金拆借的纳税筹划

三、向金融机构借款的纳税筹划

案例   某企业负债筹资纳税筹划

四、权益筹资的纳税筹划

五、项目融资的纳税务划

六、信贷纳税筹划

案例  某公司不同融资方案的纳税筹划

七、集资纳税筹划

案例   某企业集资纳税筹划

八、租赁融资的纳税筹划

案例  某企业租入固定资产纳税筹划

九、优化资本结构的纳税筹划

第七讲  企业所得税避税与纳税筹划

一、企业所得税避税技巧

二、准予扣除项目的确认与调整

三、业务招待费支出的纳税筹划

四、研发费用的纳税筹划

案例  Ａ时装经销公司税收分析

第八讲  《个人所得税法》的应用与个税筹划

一、收入高的筹划

二、“五险一金”额度的筹划

三、提高福利降工资的筹划

四、劳务报酬工资化的筹划

五、差旅费补贴的筹划

六、职工离职个税优惠的利用

七、通讯费免税的筹划

八、职工夏季防暑降温的筹划

九、避开年终奖风险

第九讲  财产税、行为税纳税筹划

一、房产税（财产税）纳税筹划

（一）降低房产原值的纳税筹划

（二）降低租金收入的纳税筹划

（三）利用税收优惠政策进行纳税筹划

（四）计征方式选择的纳税筹划

（五）其他方面的房产税纳税筹划

二、 土地增值税（行为税）纳税筹划

案例   A房地产开发企业土地增值税避

三、 车船税（财产税）纳税筹划

案例  某企业车船税纳税筹划

四、 契税（财产税）纳税筹划

案例一  签订等价交换合同，享受免征契税政策

案例二  签订分立合同，降低契税支出

案例三  改变抵债不动产的接收人，享受免征契税

案例四  改变投资方式，享受免征契税政策

第十讲  印花税（行为税）纳税筹划

一、**新印花税减税政策

二、印花税避税技巧操作  

（一）压缩金额法（避免虚增合同金额）

（二）模糊金额法（先上车后买票）

（三）同一经济合同分别记载法

（四）不同经济事项分别核算法

案例  某设备租赁公司印花税避税

第十一讲  城镇土地使用税（财产税）纳税筹划

一、从纳税人身份的界定上考虑节税

二、从经营用地的所属区域上考虑节税

三、从所拥有和占用的土地用途上考虑节税

四、从纳税义务发生的时间上考虑节税

第十二讲  生产经营主要环节纳税筹划

一、存货计价的纳税筹划

二、折旧的纳税筹划

三、坏账准备处理方法的纳税筹划

案例   某公司坏账损失备抵转销法的处理

案例   某企业坏账损失直接转销法处理

四、费用分摊的纳税筹划

第十三讲  全面互动答疑与课程总结