导  入  商业银行管理者必备的十大实施理念

**讲  商业银行审核报销票据应依据的法规制度

一、中华人民共和国票据管理实施办法

（一）相关条款

（二）要点说明

二、中华人民共和国发票管理办法

（一）相关条款

（二）要点说明

三、所在商业银行财务管理制度

（一）制度应包括的主要内容

（二）要点说明

案例  某商业银行的费用报销制度

▲本讲互动与答疑

第二讲  审核票据的标准与注意点

一、发票样式方面

二、票据内容方面

三、票据报销审核的六个注意点

（一）票据真伪，原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备

（二）金额大小写和数额是否正确

（三）签字是否完整，签章是否有效。

（四）日期是否正确

（五）报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据

（六）报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据

案例分析

▲本讲互动与答疑

第三讲  费用报销票据审核要点

一、审核原始发票的“要素”

二、审核原始发票的“编号及日期”

三、审核原始发票的“数字”、“限额”和“阴阳票”

四、审核原始发票的“经济内容”、“网络信息”

五、审核原始发票的“印章”

案例分析

▲本讲互动与答疑

第四讲  票据审核十大注意事项

一、注意票据的合法性

二、注意杜绝白条

三、注意票据要素的完整性

四、注意票据的时效性

五、注意定额票据

六、注意票据的真实性

七、注意阴阳票据

八、注意票据经济业务的真实性

九、注意变造票据

十、注意票据号码的连续性

案例   A商业银行审核报销票据的做法

▲本讲到动与答疑

第五讲  课程总结

时长：1天