**讲  采购环节内部审计与业务风险点分析技巧

一、采购目标审计

二、采购程序审计

三、采购标准审计

四、物资采购审计的主要内容

五、物资采购审计的模式

六、物资采购过程审计要点

七、采购管理审计

（一）采购计划制定　

（二）采购申请审批

（三）对采购的全过程进行全方位监督

（四）对采购计划进行审计。

（五）对合同进行审计监督。

（六）对合同台账及信息反馈进行审计。

（七）对采购合同执行中的审计。

（八）对采购绩效的审计考核。

（九）车间等现场取证取样时，供应商不在场而不认可的处理

（十）审计人员对材料、设备价格与质量审计等审计目标

（十一）某些无国家标准、行业标准的审计技术，对客户供货问题引起的纠纷处理

案例  某企业采购业务审计

▲本讲互动与答疑

第二讲  生产环节内部审计与业务风险点分析技巧

一、生产业务审计的主要内容

二、生产计划制订的审计

三、生产组织和生产工艺流程的审计

四、生产车间质量体系审核要点

（一）车间办公室审核要点

（二）生产现场审核要点

五、生产成本核算存在的问题与审计要点

六、生产循环与关键控制点审计

案例  某企业生产业务审计

▲本讲互动与答疑

第三讲  销售环节内部审计与业务风险点分析技巧

一、销售价格审计

二、配套销售产品价格审计

三、销售服务业务价格合理性审计

四、信用审计

五、销售合同审计

六、销售服务业务合同签订与履行中的风险规避

七、订单审计

八、样品审计

九、销售提成（返利）审计

十、销售退货审计

十一、销售舞弊审计

十二、应收款回收审计

十三、零售产品二级代理商法务问题

十四、计算销项税额合规性审计

（一）增值税纳税义务人发生时间

（二）视同提供服务应税行为

（三）差额征税

（四）销售额

（五）价外费用

（六）适用税率

（七）兼营业务

（八）销售收入完整性

（九）规避取得虚开增值税专用发票的风险

（十）销项税额风险点防范措施

十五、计算进项税额合规性审计

（一）增值税扣税凭证

（二）不应抵扣而抵扣进项税额

（三）应作进项税额转出而未作进项税额转出

（四）增值税抵扣凭证的规定

（五）抵扣率准确性的规定

（六）进项税额风险点防范措施

十六、合同、货物（劳务）、发票、现金、信息“五流统一”合规性审计

案例  某企业销售业务审计

▲本讲互动与答疑

第四讲  内部审计数据分析技巧及重点问题发现技巧

一、大数据预处理

二、数据中心云计算平台

三、大数据云技术应用实例

四、结合审计项目谈对策

五、提高以数据为主导的审计工作技能

▲本讲互动与答疑

第五讲  全面互动答疑与课程总结

时长：1天

                              第二部分  房地产业务内部审计

**讲  房地产内部审计重难点分析及实施技巧与方法

一、房地产内部审计重难点分析

（一）信息沟通不对等，增加跨区域经营管理的难度

（二）房地产开发产品的特性造成短期牟利行为

（三）管理体系不完善

（四）房地产的建造价格具有隐蔽性

二、 房地产内部审计实施技巧与方法

▲本讲互动与答疑

第二讲  物业内部审计重难点分析及实施技巧与方法

一、物业内部审计重难点分析

（一）内部财务审计

1、货币资金审计

2、材料采购业务

3、成本费用审计

（二）经营合同审计

（三）票据审计

（四）台帐审计  

1、住户或业主的基本资料

2、房屋原始状况

3、承租协议或物业管理委托合同

4、维修情况

5、交费情况

6、变更情况

二、物业内部审计实施技巧与方法

▲本讲互动与答疑

第三讲  物业重难点业务流程内部审计思维与方法技巧

一、物业重难点业务流程内部审计思维

（一）项目可行性研究定位审计

（二）设计优化审计

（三）招标采购管控审计

（四）成本签证及变更管控审计

（五）合同执行管控审计

（六）房地产营销审计

（七）结算审计

二、物业重难点业务流程内部审计方法技巧

▲本讲互动与答疑

第四讲  房地产舞弊审计重点

一、房地产通用类舞弊审计重点

二、房地产工程成本类舞弊审计重点

（一）招投标阶段

（二）合同履行阶段

1、施工图预算

2、付款

3、变更签证

4、结算

三、房地产营销管理类舞弊审计重点

（一）营销推广类合同

（二）销售类费用

▲本讲互动与答疑

第五讲  全面互动答疑与课程总结

时长：1天