**讲  会计税收法规体系

一、会计法规体系

（一）会计法

（二）企业财务会计报告条例

（三）企业会计准则

（四）企业会计制度

（五）会计规范

（六）行业会计核算办法

（七）会计处理规定

二、税收法规体系

（一）税收法律

（二）税收法规

（三）税收规章

（四）税收行政解释

（五）国际税收协定

（六）税收地方性法规

（七）税收地方规章

三、税务部门负责征收和管理的税种

四、财政与海关负责征收和管理的税种

第二讲  会计与税法的区别

一、会计与税收在收入成本确认原则上的差异

二、会计与税收在收入确认上的差异分析

三、会计与税收在费用扣除上的差异分析

第三讲  企业所得税、增值税优惠与计算、申报、缴纳

一、企业所得税优惠政策的把握

二、企业所得税的计算、申报、缴纳

三、增值税优惠政策的把握

四、增值税的计算、申报、缴纳

第四讲 新收入会计准则第14号的变化和对建筑业的影响及应对

一、新准则适用范围

二、新准则修订变化

（一）将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型

（二）以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准

（三）对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引

（四）对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定

（五）提出合同成本的概念，允许符合条件的资本化

三、新收入会计准则对建筑业的影响与应对

案例  甲建筑工程公司按新收入准则确认收入的影响分析

案例  为取得合同发生的增量成本

案例  “五步法”模型的具体应用与实操

案例  H公司与R公司安装合同账务处理

第五讲  金税四期下的税务风险与防范

一、虚开增值税发票风险的防范

二、虚增收入和利润的风险防范

三、隐匿部分库存的风险防范

四、金税四期上线，纳税人应把握好15个方面

第六讲  税收法律制度

一、税收的分类

二、税法的构成要素

三、增值税法律制度

四、企业所得税法律制度

五、个人报得税法法律制度

第七讲  建筑业**新政策关注点

一、国发[2021]7号  国务院关于深化“证照分离”改革进一步激发市场主体发展活

   力的通知

二、建办市〔2021〕30号   住房和城乡建设部办公厅关于做好建筑业“证照分离”

改革衔接有关工作的通知

   附：**新建筑资质改革要点

三、国务院根治拖欠农民工工资工作领导小组办公室印发《关于开展根治欠薪冬季专项行动

的通知》，决定从2021年11月1日至2022年春节前，以工程建设领域和其他欠薪

易发多发行业企业为重点，在全国范围对欠薪问题实施集中专项治理。对查实的欠薪问

题要在2022年春节前全部办结。

四、人社部依据《保障农民工工资支付条例》，制定出台《拖欠农民工工资失信联合惩戒对

   象名单管理暂行办法》自2022年1月1日起施行

五、建筑业劳务分包转向专业分包

（一）专业分包与劳务分包的区别

（二）劳务分包转向专业分包关注点

第八讲  全面互动答疑与课程总结

时长：1天