课程背景：

随着我国改革开放的纵深发展和国家税收政策不断变化与完善，企业财务管理显得越来

越重要，而从事企业财务管理的核心岗位是财务人员。因此，财务人员如何不断提升自身综合素质，把握职业操守，充分利用税收政策，有效实施合理避税与税务筹划，已成为财务人员面临的重大课题。

课程收益：

导入  把握企业管理者必备的十大实施理念；

一、掌握会计人员应具备的职业道德；

二、掌握会计人员应具备的专业素养；

三、掌握优秀会计人员应具备的综合素质；  

四、掌握优秀财务主管（总监、部长、经理、科长、会计主管）应具备的能力；

五、操作企业增值税、所得税避税；

六、操作企业其他税种避税。

课程时间：1天，6小时/天

授课对象：企业财务、税务人员和相关岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：  

导  入  财务人员必备的十大实施理念

一、“三驾马车”、“一条马鞭”理念

二、“三力”理念

三、7：2：1理念

四、制度创新理念

五、三个文件夹理念

六、建议三层次理念

七、内部信息反馈理念

八、价值理念

九、三全管理理念

十、大数据理念

▲本讲互动与答疑

**讲  财务人员应具备的职业道德与操守

一、高尚的品德

二、良好的道德情操

三、坚强的敬业态度

四、强烈的事业心

五、浓烈的责任感

六、严以律已的品格

七、坚强的法制意识

八、待人处事的良好心态

九、勤奋好学的进取性

十、开拓创新的精神

▲本讲互动与答疑

第二讲  财务人员应具备的专业素养

一、扎实的专业知识

二、相应的专业能力

三、严谨精细的工作态度

四、工作上的沟通能力

五、解决问题的协调能力

六、布置与完成任务的组织能力

七、自强不息的韧劲

八、慎独自重的工作态度

九、建制立规的能力

十、一定的写作和表达能力

▲本讲互动与答疑

第三讲  财务人员应在知识与业务素质上下功夫

一、能正确应用《企业会计准则》

二、能充分应用财务分析方法

三、能切实应用会计控制

四、能熟练应用内部审计方法

五、能深入应用管理会计方法

六、企业财务人员必须掌握相关的专业知识和国家有关财务会计、税务等政策法规                              

七、企业财务人员必须熟悉本企业的产品及生产工艺流程

八、企业财务人员必须具有一定的会计、审计、税务、金融、外贸等方面的研究能力                                                                                                            

九、企业财务人员对于微观经济学知识和宏观经济学知识都应较好地掌握

十、企业财务人员必须能熟练运用会计软件与自动化办公软件

十一、企业财务人员必须切实掌握企业内、外部经济环境变化

▲本讲互动与答疑

第四讲  财务主管（总监、部长、经理、科长、会计主管）应具备的能力

一、具备业财融合管控能力

二、财务综合分析能力的增强

三、项目投资决策的把握

四、风险管控方法的更新

五、客户管理方法的应用

六、资本营运能力的提高

七、财务功能的流程优化

八、电子商务和互联网 的应用

九、财务管理、会计监督、会计政策、税务筹划水平的提升

十、会计信息技术管理方法的应用

▲本讲互动与答疑

第五讲  企业采购业务增值税避税

一、购货规模与结构的筹划

二、购货单位的筹划    

三、购货时间的筹划

四、结算方式的筹划

五、购货合同的筹划

六、从一般纳税人采购

案例  某企业向一般纳税人、小规模纳税人采购办公用品的成本和增值税税负综合比较

七、尽早取得专用发票抵扣

案例  某大型生产企业尽早取得增值税专用发票抵扣的增值税税负分析

八、成立享受即征即退税收优惠政策的关联企业

案例   某企业集团下属3个子公司增值税处理

案例   某企业开发软件享受政策优惠

第六讲  企业销售业务增值税避税

一、改直接销售为代销  

二、兼营销售

三、混合销售

案例   某科研单位混合销售

四、销售价格的筹划

五、销售收入实现时间的筹划

六、销售方式的筹划

七、销售地点的筹划

八、改直接销售为赊销

九、改直接销售为分期收款

十、商品移库

案例   某电视机生产企业采用委托代销的方式节税

十一、不动产买卖的增值税避税

案例  某企业加大不动产投资以降低增值税税负

第七讲  企业所得税避税

一、企业所得税避税技巧

二、企业所得税政策的应用

三、准予扣除项目的确认与调整

案例   A企业业务招待费管控

案例   某公司广告费管控

四、利用税法条文伸缩性避税

五、利用税法条文不明晰和不完整避税

六、**企业合并或者收买亏损企业避税

七、利用税收优惠避税

第八讲  企业其他税种避税

一、资源税避税技巧

二、房产税避税技巧

三、契税避税技巧

案例一  签订等价交换合同，享受免征契税政策

案例二  签订分立合同，降低契税支出

案例三  改变抵债不动产的接收人，享受免征契税

案例四  改变投资方式，享受免征契税政策

四、土地增值税避税技巧

（一）土地增值税10种情况可合理避税

（二）土地增值税合理避税案例

案例  A房地产开发企业土地增值税避

五、城镇土地使用税避税技巧

六、印花税避税技巧

案例  某设备租赁公司印花税避税

第九讲  课程总结