课程背景：

随着我国市场经济的飞速发展，企业财务管理越来越重要，企业面临的经营风险越来越多。如何**财务管理疑难点解析提升财务管理水平，并强化企事业单位内部控制，以进一步规范企业经营行为和事业单位管理，已成为企事业单位面临的重大课题之一。

2008年5月，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号），2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行。

2010年5月，中国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了由《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分组成的《企业内部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，并在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。

2015年12月21日，财政部公布了《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会[2015]24号）。

2016年6月24日，财政部发布了《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会 [2016]11号）。

2016年5月27日，财政部发布了《关于印发《法治财 政建设实施方案》的通知》（财法[2016]5号）。

课程收益：

   1、掌握财务管理疑难点解析与应用要点；

   2、掌握行政事业单位内部控制要点；

3、掌握行政事业单位单位层面内部控制技能；

4、掌握行政事业单位业务层面内部控制技能；

   5、掌握行政事业单位内部控制存在的主要问题与应对措施；

6、掌握企业资金活动内部控制要点 ；

7、掌握企业采购业务内部控制要点；

8、掌握企业资产管理内部控制要点；

9、掌握企业销售业务内部控制要点。

课程时间：1~2天，6小时/天

授课对象：企业管理人员，行政事业单位领导、财务人员

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

**讲  财务管理疑难点解析与应用案例

一、企业管理者必备的十大实施理念

二、企业管理者必备的十大财务思维

三、货币时间价值与应用案例

四、经营杠杆分析与应用案例

五、财务杠杆分析与应用案例

六、综合杠杆分析与应用案例

七、项目投资决策与应用案例

案例分析

▲本讲互动与答疑

第二讲  行政事业单位内部控制概述

一、行政事业单位内部控制框架

二、行政事业单位内部控制的两个层次、六项业务

三、行政事业单位内部控制的定义、目标、责任

四、行政事业单位内部控制的实施步骤

五、行政事业单位内部控制的方法

六、行政事业单位内部控制的方法流程和组织流程

案例  固定资产管理风险及控制措施

▲本讲互动与答疑

第三讲  行政事业单位单位层面内部控制

一、单位层面内部控制组织架构

二、单位层面内部控制归口管理

三、单位层面内部控制工作机制

四、单位层面内部控制关键岗位责任制

▲本讲互动与答疑

第四讲  行政事业单位业务层面内部控制

一、预算控制

二、收支业务控制

三、政府采购控制

四、资产控制

五、建设项目控制  

六、经济合同控制

▲本讲互动与答疑

第五讲  行政事业单位内部控制存在的主要问题与应对

一、行政事业单位内部控制存在的主要问题

（一）单位内部管理的问题

（二）财政财务管理工作的问题

二、行政事业单位内部控制主要问题应对措施

（一）风险导向，领导重视，全员参与

（二）推动内部控制建设向纵深发展

（三）切实加强单位风险防范和化解能力

（四）强化财政财务管理一体化水平

▲本讲互动与答疑

第六讲  企业资金活动内部控制要点                              

一、筹资活动控制

二、投资活动的控制

三、资金运营活动的控制  

（一）资金活动关键控制点及其控制措施                                                                

（二）贷款管理内部控制

（三）现金管理内部控制

（四）票据管理内部控制

（五）电子银行支付的内部控制

案例  千万元“小金库”现形记

▲本讲互动与答疑

第七讲  企业采购业务内部控制要点

一、采购业务流程  

二、主要风险及其管控措施

三、会计控制

案例  百万美金购买,仅用2个月——货物是真是假?

▲本讲互动与答疑

第八讲  企业资产管理内部控制要点    

一、存货风险分析

二、存货风险识别

三、存货风险控制                              

四、固定资产取得与验收的风险控制设计及运行

五、固定资产技术改造风险控制设计及运行

六、固定资产处置风险控制设计及运行

七、无形资产管控流程

八、无形资产管理的关键风险控制点和控制措施

案例  利用职务之便骗取国有财产64万元

▲本讲互动与答疑

第九讲  企业销售业务内部控制要点  

一、销售业务主要风险点

二、销售计划管控措施

三、客户开发与信用管控措施

四、销售定价管控措施

五、订立销售合同管控措施                                    

六、发货管控措施

七、会计系统控制

▲本讲互动与答疑

第十讲  全面互动答疑与课程总结