**部分 国有企业操作风险管理框架与实务分析

一、操作风险管理的演变

（一）传统基础阶段

（二）专门管理阶段

（三）定性管理阶段

（四）定量管理阶段

（五）整体管理阶段

二、操作风险管理框架的基本构成要素

三、操作风险管理的环境和文化

（一）文化管理类要素

1. 公司治理

2. 内部控制

3. 操作风险组织体系

（二）操作风险管理战略和政策

1. 操作风险管理战略

2. 操作风险管理政策

（三） 管理流程和技术方法类要素

第二部分 国有企业内部控制框架与实施

一、内部控制的产生和发展

（一）内部控制的产生

（二）内部控制的发展

二、内部控制的目标和原则

（一）内部控制的目标和作用

1. 业绩目标

2. 信息目标

3. 合规性目标

（二）内部控制的原则

1. 健全性和有效性

2. 适用性和可行性

3. 成本效益原则

三、内部控制的基本要素

（一）管理性监督和控制文化

1. 董事会

2. 高级管理层

3. 控制文化

（二）风险识别与评估

（三）控制措施和职责分工

（四）信息和交流渠道

（五）监测行为和纠正缺陷

第三部分 国有企业公司治理

一、公司治理所要解决的问题及其逻辑框架

（一）公司治理所要解决的问题

（二）公司治理结构功能

（三）公司治理的逻辑框架

二、董事会制度及其运作

（一）董事会的价值功能

（二）董事会与股东大会的关系

（三）董事会会议是董事会行使职权的形式

（四）董事会的职权

（五）董事个人如何履行职责

（六）董事与股东的关系

（七）董事对公司的义务

（八）案例

（1）董事个人对公司的亏损是否需要承担赔偿责任？

（2）在董事会上投了弃权票的董事对董事会决议是否责任？

（3）未出席董事会的董事对董事会决议是否责任？

三、监事会制度及其运作

（一）股东大会与监事会的关系

（二）监事会的构成

（三）监事会的职权