课纲（2天）

课程背景

作为一名优秀的企业高管，你是否曾有过以下困扰：

1、如何快速看懂常用的财务报表

2、如何掌握**常用的财务分析方法

3、如何**分析财务报表来发现企业经营过程中存在的问题

4、如何**透视财务报表来发现企业存在的风险，包括经营风险和财务风险

5、如何改善企业现金流状况

6、如何做好融资决策

7、如何实施高效的全面预算管理

8、如何有效管控企业资产，提高资产使用效率

9、如何进行全面的成本管控

10、辛苦赚来的钱，要承担沉重的税负，不能合理避税，亏大了，如何合理降低税收成本

11、如何作出正确的投资决策

12、如何识别风险并管控风险

13、如何对集团公司财务进行管控

14、如何进行并购重组

15、销售报价到底报多少，报高了失去定单和商机，报低了企业亏本

16、生产部门只要交期和产量，忽视成本，越做越亏

17、做战略规划或决策时缺乏足够的财务指标做依据，凭经验和感觉决策，心中没底

**本课程的学习，你会找到答案

课程收益

掌握总经理应具备的基础财务知识，树立财务管理的理念

掌握**全面的管理会计报表为法宝管控企业的绝技

读懂常用的财务报表，掌握常用的财务分析指标和分析方法

掌握改善企业现金流量的方法

树立全面预算管理的理念，掌握全面预算管理的方法

树立全员成本控制的理念，掌握有效控制成本的方法

掌握投资项目评价体系，正确进行投资决策

掌握融资策略和融资方案设计方法

掌握增值税、企业所得税、个人所得税避税的主要方法

掌握识别风险的方法并管控风险

掌握集团财务的管控方法

掌握并购重组基本知识

掌握宏观经济分析报告的制作方法及运用

课程特色：实战派风格、针对性强、追求“落地”，学习后可直接转化为实用的“生产力”

课程大纲

一 现代财务的主要职能

二 基础财务管理概念

资产、负债、权益

收入、费用、利润

三 如何阅读和分析“三张表”

资产负债表

资产负债的基本构成和逻辑

资产负债表中的5大项资产和7大项负债及4大项所有者权益

资产负债表是时点报表

资产负债表的解读

资产负债表的分析

【案例】

利润表

利润表的基本构成

利润的组成

利润表的解读

利润表的分析（从利润表中看公司的盈利能力是否是健康的，是否可持续，是否走下坡路）

利润表与资产负债表的关系（利润到哪去了）

【案例】

现金流量表

现金流量表的阅读（现金从哪来，用到哪去了）

现金流量表的分析（现金来源是否健康，资金链是否安全，有无资金链断裂风险）

利润表与现金流量表的区别

【案例】

四 如何改善现金流量

思考:

利润重要还是现金流重要，为什么盈利的企业会倒闭？

现金流是什么？

公司为什么会缺钱？什么原因导致企业资金周转不灵？

现金流量的重要性

什么渠道能增加现金流入

如何控制现金支出

调剂现金余缺的方法及工具

如何使用多层级的资金计划防止资金周转危机：

【案例】

五 超级指标分析及应用

企业决策需要哪些重要数据及指标，这些数据及指标从哪来

运营能力分析: 共7个

长期负债比率指标：共5个

短期变现能力指标：共2个

盈利能力比率：共4个

现金流量分析比率：共12个

上市公司或股份公司指标：共10个

股东回报指标：共2个

思考：从这些指标中解读到哪些问题？如何**指标来指引公司运作的方向？

六 如何控制成本费用

成本概述

成本习性

成本的分类

费用的分类

完全成本

采购成本控制：运用好采购比价器至关重要

生产成本控制

定额成本法

标准成本法

目标成本法

期间费用控制：

战略成本控制

固定资产投入的控制

研发成本的控制

设计成本的控制

并购成本的控制

重组成本的控制

【案例分析】TCL集团如何控制产品设计成本

【学员讨论】你身边的成本控制点在哪里？

七 如何合理降低各项税收成本

**集团内部关联交易降低税负

关联交易设别

关联交易动机

关联交易政策

关联交易风险

转移定价策略

转移定价风险

增值税筹划

增值税的原理

如何应用增值税降低成本

【案例分析】增值税案例

企业所得税筹划

企业所得税的原理

如何规范所得税抵扣凭证

【案例分析】企业所得税案例

个人所得税筹划

普通员工的个人所得税筹划

中层管理干部的个人所得税筹划

高管的个人所得税筹划

老板的个人所得税筹划（新疆、新三板协议转让定价）

八 如何实施全面预算管理

全面预算管理概述

全面预算管理的概念

全面预算管理的特点

全面预算的编制依据

全面预算的基本框架

全面预算的分类

全面预算管理

预算目标的确定

全面预算的编制

全面预算的控制

全面预算的分析

全面预算的反馈

全面预算的调整

全面预算的考核

预算的编制方法

【案例】德豪润达的全面预算管理

九 如何管控企业风险

风险管理概述

风险及风险管理

企业风险管理框架及方法

操作风险的定义及分类

风险的分类

风险评估

内部控制

内部控制基本规范及3大指引介绍

授权的管理

业务流程梳理

内控制度的建立与完善

内部审计

内部审计的含义

内部审计的范围

内部审计在风险管理中的应用

【案例】