课程背景：

在许多人的传统意识里，会计与财务是不做区分的，实际上财务与会计是两个完全不同的概念，会计侧重“核算”，财务侧重“管理”。课程从财务管理的职能、环境与基础入手，系统讲授了财务报表分析与经营诊断、投资决策分析、融资决策分析、主要资产管理等相关内容，为帮助企业会计人员实现从“核算型会计”到“管理型财务”的华丽转身提供了切实可行的方法与工具。

培训收益：

**系统学习使学员了解财务管理的整体框架，从而在实际工作中合理运用，有效决策，加强管理，将会计人员的工作变成价值创造工作，提高会计人员在组织当中的话语权与影响力。具体可以概括为以下几点：

一、**生动的案例分析帮助学员建立对财务管理完整而系统的认识

二、掌握报表分析的方法与技巧，有效诊断企业管理当中存在的问题

三、掌握投资决策的方法，变“经验决策”为“科学决策”

四、掌握融资决策的方法，降低融资成本，同时合理控制财务风险

五、掌握主要资产管理的思路与方法，提高资产的使用效果与效率

课程大纲：

财务管理能力提升线路图之一：财务管理基础篇

一、财务管理做什么—财务管理的职能

1）投资决策                2）融资决策           3）资产管理决策

案例讨论：企业财务管理急需补强的职能是什么

二、财务管理必须系统考虑的问题—财务管理的环境

1）商业环境                2）税收环境           3）金融环境

案例讨论：影响企业财务管理的主要环境是什么？日常工作中如何研究相关环境的变化

三、财务管理的基础

1）资金的时间价值          2）风险和收益

案例讨论：①资金时间价值以及风险和收益的概念如何深刻影响企业的财务管理

②中国企业面临哪些主要的风险？如何对风险进行衡量与评价

财务管理能力提升线路图之二：财务报表分析与经营诊断篇

一、财务分析的方法

1）增长比例分析                2）结构比例分析            3）财务比率分析

4）综合分析

案例讨论：①某公司利润表结构比例分析案例与相关咨询成果分享

②成为一名成功的职业经理人—企业价值创造关键绩效驱动因素案例

③综合分析案例—企业财务风险的分析与评价

二、资产负债表的分析

1）货币资金变化原因以及变化合理性分析

2）销售过程形成的债权规模以及债权结构分析

3）存货规模及其结构的分析              4）固定资产与无形资产分析

5）负债规模变化以及变化原因分析        6）所有者权益的分析

案例讨论：**资产负债表评价企业经营活动、投资活动以及融资活动的科学性与有效性

三、利润表的分析

1）收入质量分析                         2）成本费用分析

3）稳健性与盈余质量分析                 4）非经常性损益活动

四、现金流量表的分析

1）运转正常与运转糟糕的现金流量的特点   2）现金流量结构分析

3）**现金流量表分析盈余质量           4）产业链地位分析

案例讨论：①三张报表的综合分析

②如何**报表分析发现潜在问题，提供决策咨询与建议？提供建议时需要关注哪些重要问题

③企业经济特征与竞争战略分析案例

④均衡方程—什么样的企业发展路径是合理有效的发展路径

财务管理能力提升线路图之三：投资篇

一、资本预算与现金流量预测

1）资本预算的步骤           2）现金流量预测

二、投资决策方法

1）投资回收期               2）净现值              3）内涵报酬率

4）盈利指数

案例讨论：①不同投资决策方法结果不一致时候的抉择

②不同生命周期企业的投资战略

③能力拓展与提升案例—对外投资的决策方法

财务管理能力提升线路图之四：融资篇

一、融资渠道与融资方式的选择

1）融资渠道与融资方式决策的依据         2）不同生命周期企业的融资战略

案例讨论：①全球主要资本市场

②如何吸引风险投资（VC）的关注

③如何与基金打交道（尤其是私募基金）

④如何争取银行的信贷资金

⑤能力拓展与提升案例—企业的股利分配战略

二、融资成本

1）债权融资的成本           2）股权融资的成本       3）资金的综合成本

案例讨论：科技金融对于企业投融资的影响

财务能力管理提升线路图之五：资产管理篇

一、资金管理

1）资金管理的目的                     2）资金管理的主要工具与方法

3）为保证资金安全所必需采取的措施

案例讨论：浙江某企业的资金管理

二、应收账款管理

1）RPM监控法                           2）DOS的计算与分析

3）账龄分析表                          4）应收账款的绩效考核指标

5）提高应收账款资产流动性的方法与工具

6）打造客户信用管理体系，提高应收账款管理绩效

7）逾期应收账款的催收技巧与方法

案例讨论：广东某企业的应收账款管理

三、存货管理

1）存货管理的目的                      2）存货管理的方法

四、固定资产管理

1）固定资产的价值管理                  2）固定资产的实物管理

3）固定资产的盘点与清理

4）抛弃固定资产投资情结，谨防企业变成“重资产”公司