当前位置: 首页 > 财务管理 > 财务综合 > 新准则业财税一体标准化做账报税实操
课程背景:
会计做账只是基础职能之一,会计的主要职能是对业务进行监督和管理,既是监督和管理就需要对业务的真相还原并记录,业财税融合一体模式下,业务真相要记录,财务规则要遵守,税务政策法规要遵从,三只鸡蛋上跳舞,踩破哪一个都不行,对新时期会计核算和税务管理工作提出了更高的要求,本课程以一般的生产制造企业为蓝本,解决业财税一体模式下的标准化做账报税实操问题。
课程收益:
1、财务参与业务,掌握业务真相。
2、针对业务事实,真实记录,特殊情况编好故事
3、面对检查,讲好故事,防范风险
4、做好帐、出好表、报好税
课程时间:2-3天
课程对象:企业负责人、财务高层管理人员、数据采集统计人员、财务人员
课程方式:讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式,要求全员参与。
课程大纲:
**部分:业财税融合和大财务思维
1、**新财税形势:金税四期减税降费严管重罚形势下的企业应对之道
2、回归财务会计监督和管理本质,会计侧重过去,财务关注未来。
3、财务会计的大财务思维与财务价值(含工作价值、自身价值)提升。
4、企业业务8个方面的核心是业务、资金、利润铁三角。
5、企业主要风险是经营风险,经营风险中心是财税风险,财税风险核心是资金风险。
6、税务风险一般不会要命,资金风险真会要命。
7、抛开业务讲税务筹划是伪命题,税务风险不是企业核心风险,税务问题再大也不会要命。
8、内部控制是风险防控的基本手段和必由之路
1)、视频案例:杜拉拉升职记片段,体会内控的作用
3)、案例:开车速度与激情和刹车的关系体会下什么是内控?
4)、案例:风筝给我们的启示
5)、案例:从费用报销过程看舞弊是怎样产生的?
6)、视频案例:《乔家大院》孙茂才被赶出乔家的启示
第二部分、业务真相
1、企业的四种类别:生产制造型、贸易型、劳务服务型、混合兼营型
2、企业业务的循环真相:从钱到钱的闭环,任何环节有问题就停转。
3、以生产制造企业为例,整体采购、领料、生产、成品入库、销售等环节简介
4、采购流程
2、销售流程
3、库存出入库
4、生产领料、退料、成品入库流程
5、成本管控和成本核算流程
6、费用控制流程
第三部分、编好故事
1、原始资料的收集
1)采购资料:采购合同、采购订单、银行付款凭单、进货发票、运输发票、运货单、送货单、入库单等能证明采购业务发生的一切资料,不一定是发票,只有发票也不行。
2)销售资料:销售合同、销售订单、销售出库单、发货单、运输单、应收账款审批单、银行回款凭单等一切能证明销售业务真实性的资料,一笔资料一套资料。
3)生产资料:生产领料单、退料单、成品入库单、其他能证明生产过程的一切资料。
4)费用资料:差旅费报销单、差旅费交通票、餐饮票、住宿票、打的票等,办公费购买物品发票,购买清单、费用审批单、请购单等一切能证明费用真实发生的资料。
5)银行回单:以网银电子回单为基准下载每一个回单,每月月度银行清单以电子表格格式存储备用。
6)纳税申报资料:月度、季度、年度纳税申报表有数据填写的一律下载保存,特别是纳税申报缴税完税凭证。
2、原始资料整理
1)纸质发票按报销门类,比如采购、费用,一事一整理原则按贴票规范整理好贴票好,附费用报销单走报销流程。
2)纸质发票拍照电子化并造册登记,包括票据的详细信息
3)电子发票按一事一整理原则,或者一类一整理原则,与报销单关联,与凭证关联,电子保存,可选择打印。
4)电子发票清单造册登记,特别是防重报销台账登记库要实现共享。
5)自制类原始凭证,按业务系统记载为准,以操作签名为基础,有需要的可打印手工签名。
3、编制记账凭证
1)销售收入记账及应收账款挂账和增值税销项税计提
2)进货业务记账及应付账款挂账和增值税进项税入账(一般纳税人有,小规模无)
3)日常费用入账,日常费用中专票进项税入账(小规模无)
4)工资计提
5)个人所得税、印花税、社保公积金和其他税费计提代扣
6)依照银行明细和现金首付款对往来结算记账
7)小规模免增值税处理
4、账簿、余额表、财务报表合规性和合理性检查
第四部分、出好表、报好税、讲好故事
1、小规模纳税人增值税季度申报
2、一般纳税人的月度增值税纳税申报
3、一般纳税人发票综合服务平台发票勾选认证操作和注意事项
4、印花税、工会经费月度申报
5、企业所得税季度预缴申报
6、个人所得税申报操作
7、税控开票软件功能介绍和开票操作要领
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