【课程背景】
凡事预则立、不预则废，预算是规划企业发展、确保目标实现的有力工具，它能帮助企业各部门、每名员工树立目标和责任意识，实现资源有效利用。做好预算能够推动各项工作有序开展，做到考核有标准、奖惩有依据。
那怎样才能做好预算呢？在预算制定过程中，普遍存在以下一些问题：
部门员工抱怨目标定得太高，问题出在哪里？
预算目标与执行过程脱节，如何化解？
考核流于形式，关键绩效考核指标如何设计？
黄老师认为，做好预算要解决前、中、后三个层面问题，首先预算要做好顶层设计，也就是解决年度目标合理性问题；其次是预算过程有监控；**后是执行结果有考核奖惩。
全面预算是战略实施的重要工具，它帮助企业战略具体化、可操作，激发全体员工共同参与，推动战略在执行层面有效开展和顺利落地。
黄老师具有多年不同行业、不同类型公司的预算实操经验，帮助多家公司建立了科学的预算体系，黄老师采取理论结合实际的教学模式，让学员既掌握理论知识，也掌握实操工具，达到学之即用的良好效果。
【课程收益】
Ø 掌握科学年度目标制定方法
Ø 掌握如何组织预算工作开展
Ø 掌握预算编制方法
Ø 掌握如何对预算执行进行控制
Ø 掌握预算如何落地的方法
【课程特色】经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野
【课程对象】各级管理人员、财务人员
【课程时间】1天（每天6小时）
【课程大纲】
引言：凡事预则立，不预则废
生活中的预算小常识
预算对人生发展的积极意义-引申预算对企业管理的作用
讨论：两棵树为什么长得不一样-预算对企业核心能力的影响
一、如何制定切实可行的年度经营目标
1、如何制定公司战略目标
Ø 四象限分析法
案例：从十九届五中全会看目标制定
2、公司不同业态如何战略取舍
Ø 用波士顿矩阵分析不同业态如何进行资源配置
案例：华为出售荣耀-丢卒保车，确保核心业务发展
3、目标落地的四大关键要素
Ø 年度目标
Ø 行动计划
Ø 预算编制
Ø 预算控制
案例分析：目标很理想，现实很骨感
4、什么样的年度目标才是合理的目标
Ø 公司战略对目标的影响
Ø 市场预测对目标的影响
Ø 科学的目标体系是既能够看到方向又能够脚踏实地
Ø 利用四象限分析，确定公司业务取舍
5、年度目标确定方法
Ø 目标的沟通与博弈
Ø 用平衡记分卡制定年度目标
Ø 目标体系之间的关联性
讨论：目标是怎么制定出来的
6、目标制定的五大原则
Ø 目标要具体
Ø 指标可衡量
Ø 目标之间的相关性
Ø 目标完成要有时间要求
7、年度目标的策略计划
Ø 行动计划与年度策略
Ø 图解目标计划与预算体系
工具：公司、部门、个人年度计划表
案例讲解：费用控制目标层层分解
案例讲解：年度目标与公司策略
课堂讨论：
二、 预算编制的组织工作
1、预算组织工作架构体系
2、董事会主要职责
3、预算管理委员会职责
4、财务部门职责
5、业务及其他职能部门职责
6、预算监督及考核部门职责
7、预算启动会前期准备
8、预算启动会内容
9、预算编制前的培训及编制5W1H法则
工具：填表说明、预算制度及相关管理办法
课堂讨论：
三、预算编制
1、预算编制的程序
2、全面预算编制的六大方法
Ø 固定预算编制方法
Ø 弹性预算编制方法
Ø 什么情况下用固定预算，什么情况下用弹性预算
Ø 零基预算和增量预算
Ø 什么情况下用零基预算，什么情况下用增量预算
Ø 定期预算和滚动预算
Ø 定期预算和滚动预算优缺点
3、全面预算编制体系
Ø 图解全面预算编制
Ø 图解预算编制：以销售预算为例讲解预算编制方法
4、预算审核与平衡
Ø 预算编制财务审核
Ø 预算编制中的目标平衡
5、预算过会及审批
Ø 预算过会
Ø 董事会审批下发
6、签订全年目标责任书
7、全面预算工作开展时间推进计划表
案例讲解：预算时间开展如何合理安排
课堂讨论：
四、预算执行控制
1、预算执行控制的依据-月度、周、日计划
2、预算执行控制手段
Ø 预算三大控制手段
案例讲解：如何**信息化系统实行预算自动控制
3、预算调整
Ø 预算调整的五种情况
Ø 预算调整的时间
4、追加预算及预算调整审批流程
Ø 追加预算审批流程
Ø 预算调整审批流程
Ø 建立三重一大决策机制
5、预算分析
Ø 预算差异分析
Ø 月度预算分析会议怎么开
讨论：如何发挥预算分析会的作用
五、绩效考核和目标落地措施（两者讲一个）
1、案例讲解：用平衡记分卡做绩效考核体系设计
Ø 绩效指标如何围绕目标进行分解
Ø 如何设置公司、部门、个人绩效考核指标
2、如何给各个部门负责人设置关键财务考核指标
Ø 成本费用中心
Ø 利润中心
Ø 投资中心
3、绩效考核流程
1、哪些情况可能导致预算不能有效执行
Ø 目标预测不准确，目标数据脱离市场实际。
Ø 目标沟通不充分，导致领导一个人在战斗。
Ø 考核激励不完善，奖惩措施不到位。
案例讲解：预算管理中的团队作用
2、利用数字化技术助推预算管理手段升级
3、目标和预算体系落地的四大要领
讨论：工作中如何更好地解决员工执行力的问题？
