课程背景：

贷前尽调是信贷三查的**步，他包括实地走访、收集材料、客户评价、项目评估等诸多环节，按照资料清单收集了各项资料后，客户经理需要撰写授信申报书，将收集到的客户信息、行业信息、项目信息、风险判断，以及为客户设计的授信方案等，全面反应到授信申报书当中。所以，授信申报书充分体现了贷前尽职调查的努力和成果。

从贷款审批人的角度来看，审批人需要看到的是资料充分、重点清晰的授信申报书。但客户经理在撰写授信申报书的过程中，容易犯以下几个错误：

一是缺乏主逻辑，大段抄袭客户宣传资料，各项计算错漏，可读性很差，容易被审批人否决；

   二是存在明显的个人见解，以个人主观判断替代逻辑推理，缺乏充分的证据支持，也容易被审批人否决；

   三是堆砌了已收集的大量资料，但缺乏筛选和整理，重复多，重点不清晰，前后容易出现矛盾，授信方案与客户基本面和风险判断难以形成清晰对应，容易被审批人误解；

   所以，在我们做完各项贷前调查后，需要在授信申报书中把贷前调查的成果全面客观地反映出来，这样审批人才能对授信做出准确的判断。

   本课程主讲的陈开宇老师在建设银行广东省分行有21年的信贷工作经验，1998年他在信委办工作期间就制定了建行**份“授信额度管理办法”及各类授信申报书的格式模板；2001年他成为建行**批专职贷款人阅读了大量的授信申报书，并撰写了《建设银行专职贷款审批人培训教材》。他会利用自己丰富的经验告诉大家：

   1、授信申报书的常规格式；

2、授信申报书中主要重点内容的含义及注意事项。

3、结合授信申报书格式讲解贷前尽调中需要注意的关键点。

授课对象：客户经理

导言：授信申报书的发展演变历程

简述历史上那些奇葩的授信申报书及演变历程，介绍目前授信申报书主要包含七部分内容，分别是简述、授信方案、授信方案判断、偿债来源分析、银企关系、借款人信息、附注等，我们将按照格式，逐一讲解每一部分涉及的贷前尽调内容及撰写时的注意事项

**章 简述

每份授信申报书都以一两页纸简述开篇，意在给阅读者**快速掌握授信申报书全部重要信息的机会。

（一）简述格式

（二）注意事项

第二章、授信方案

授信申报书的**部分就是授信方案，主要内容包括：

（一）授信额度结构

（二）授信用途

（三）调剂原则

（四）担保措施

（五）授信条件

   1、前提条件

2、持续条件

（六）授信方案的设计要点

第三章、授信方案判断

   授信方案判断是对第二章授信方案的背景和风险分析进行补充

 （一）营销战略取向

1、中长期营销策略

2、业务开展情况

3、我行综合收益测算

 （二）授信评价

1、授信额度合理性评价

重点讲解：承贷能力、风险限额等计算逻辑

2、授信期限合理性评价

重点讲解：期限套利等期限错配情况

3、授信用途合理性评价

重点讲解：借款人挪用贷款的六类表现及识别

4、授信币种合理性评价

5、授信品种合理性评价

   重点讲解：十类信贷产品的关注重点

 （三）偿债来源和风险评价

1、偿债来源评价

（1）**还款来源的充足性、可靠性、可控性描述及评价

重点讲解：自由现金流的计算、各类信贷产品对应的**还款来源，及**还款来源的监控

（2）第二还款来源的合格性、合理性、完备性、可控性、可执行性描述及评价。

重点讲解：保证、抵押、质押的五性

2、关键授信风险评价

对此授信可能涉及的常见关键风险进行专门分析，并逐一说明此风险的表现、监控手段、等等

（1）政策风险、市场风险、资本金到位风险、管理风险、资金挪用风险等：

包括：具体风险描述、监控措施、诱发事项和行动计划、风险评价

（2）各类别客户及主要授信品种的关键风险点简述。

 （四）其他的补充意见 

第三章、偿债能力分析

 （一）**偿债来源分析

   1、历史财务状况

要求：摘录年度审计报表关键意见、对主要科目及变化大的科目进行解释和说明

重点讲解：财务报表粉饰的主要套路及识别技巧

2、财务结构分析

（1）盈利能力分析

解释与说明：

（2）经营周转能力分析

解释与说明：重点讲解经营周转指标与所处行业的关系

（3）资本性支出

解释与说明

（4）现金流分析

解释与说明，重点讲解三个现金流的不同配比

（5）偿债能力分析

解释与说明

3、偿债来源预测

（1）存量授信的到期情况分析

（2）预测表格

包括损益表预测、现金流量表预测。

重点讲解扩大指标法、分项详估法的差异；现金流量预测的难点

 （二）担保措施分析

重点对保证和抵押的“五性”进行描述和风险评价

1、保证

2、抵押

3、其他

 （三）其他偿债来源分析 

第四章、银企关系

   （一）**新银行债务情况

   （二）其它金融机构的风险控制措施

   （三）与其他银行的信贷关系 

第五章、借款人信息

   （一）历史

   1、背景  

2、发展沿革

（二）股权结构

1、股权结构

2、主要股东情况

3、下属分公司、全资和控股子公司情况

4、主要参股公司情况

5、隶属关系及组织机构补充说明

（三）关联交易情况

重点讲解：准确评价关联交易，如何分辨是否正常经营性关联交易；

1、主要关联公司情况

2、关联交易情况

3、关联担保

4、关联资金占用

5、其他关联交易

（四）管理层情况

1、管理层介绍

主要高管个人简历。重点讲解企业领导人个性对企业的影响；

2、近三年及**新人事变动及影响

（五）公司战略

重点讲解：不同类型的公司对战略的重视程度

（六）业务发展趋势和风险

   重点讲解：逐一论述行业前景相关的风险，如：政策风险、行业风险、区域分析、市场风险、产业链、生命周期等等

（七）经营分析

重点讲解：逐一评价与企业经营特点相关的关键点，如核心竞争力的构成等。

1、产品优势

2、市场定位

3、销售战略

4、产品组合

（八）关键的业绩驱动因素

   重点讲解：逐一论述与企业特点、行业特点、市场变化相关的短期影响因素

（九）同业竞争情况分析

1、主要竞争对手及行业份额分析

2、主要竞争对手的优劣分析

第六章、 附注

   （一）前次额度的情况

1、前次额度授信审批的情况

2、前次额度授信方案的落实情况

（1）前次授信产品用途落实情况

（2）前次额度授信条件落实情况

 （二）信贷政策落实情况

主要指公司部、风险部有关客户准入、行业准入、产品准入门槛的落实情况

 （三）前次评级和授信后的重大事项说明 

第七章、撰写授信申报书的写作忌讳

1、客户分析要点

2、行业分析要点

3、风险分析要点

4、信贷口诀讲解