课程背景：

现金流量表可以提供与企业现金流量相关的信息，做好现金流量表的日常管理，对于保证企业的偿债能力，管控企业的财务风险具有非常重要的现实意义，对于保证日常业务的正常运营也是必不可少。本课程正是基于以上需求而开发，旨在提高企业现金流量表的编制能力与分析能力。

课程收益：

**培训，使参加者能够全面掌握现金流量表的编制方法与分析技巧。具体培训收益可以主要概括为以下几点：

一、了解现金流量表在报表体系中的地位，增强对其重要性的认识

二、掌握现金流量表的编制方法，为企业加强现金流量管理奠定数据基础

三、掌握现金流量表的分析技巧与方法，及时发现企业现金流管理中的问题，并提前采取措施加以解决

四、加强企业资金链的管理，有效控制企业财务风险，保证企业永续经营

课程大纲：

一、现金流量表的基本概念

1、现金流量表的产生             2、现金流量表的意义

3、现金流量表的结构             4、现金流量表的内容

5、“现金”的定义              

二、 现金流量表的编制方法

1、经营活动产生的现金流量包括的范围及其填列

2、投资活动产生的现金流量包括的范围及其填列

3、筹资活动产生的现金流量包括的范围及其填列

4、补充资料的编制方法—间接法

5、现金流量表的编制方法—工作底稿法、T形账户法

6、现金流量表编制实例

三、现金流量表阅读与分析

1、经营活动现金流量的阅读        2、投资活动现金流量的阅读

3、筹资活动现金流量的阅读        4、汇率变动影响及补充资料阅读

5、结构百分比分析（收入结构、支出结构、余额结构）

6、变动趋势分析与趋势预测分析

7、财务比率分析（偿债能力、支付能力、经营质量）