【课程背景】

据统计数据表明，我国企业税负在商业利润中的占比超过了60%，税收是国家进行二次分配的基础，同时也是引导产业转型升级、实现资源优化配置、培养新型国家竞争力的工具，因此，国家的税收政策具有稳定性、导向性、差异化和动态调整性等特点，企业如何抓住税法特点，依据条款规定，合法、安全地降低税负是企业健康、稳定发展的重要基础。

税法的特点给企业税务筹划提供了空间，但是现实中，企业不能正确运用税法进行筹划，导致各种税务事件频出，许多企业被税务处罚而导致一夜回到解放前，甚至相关责任人受到刑事处罚，因此既要合法避税又要防范业务过程中的税务风险是老板、公司管理人员、财务人员需要综合考虑的问题。

那如何进行税务筹划才能避免风险？

什么样的筹划既能让老板安心又能实现经济利益**大化？

财务人员在账务处理过程中如何防范税务风险？

本课程将为企业解开税务筹划过程中的遇到的这些困惑！

税务筹划不同于偷逃税，它是在税法规定的前提下，灵活运用各项政策进行规划和设计，以达到税赋**优化，因此税务筹划是国家鼓励和支持的行为，也是企业降低不合理税务成本**安全的方式。实践表明，安全的税务筹划不仅降低了企业成本，同时在引导企业产业结构调整、管理模式和企业控制方式变革方面都起到了巨大的作用。

而税务风险防范是公司稳健发展的基础，财务在此过程中起着重要的监督和把控作用。

黄老师具有企业税务筹划实战经验，在结合企业实际环境的基础上设计税筹方案，本课程是在总结多年不同行业、不同类型企业工作实践的基础上，采取理论结合实际的教学模式，让学员既掌握理论知识，也掌握实操工具，达到学之即用的良好效果。

【课程收益】

Ø 掌握税务筹划和风险防范的方法

Ø 掌握如何利用组织形式进行税务筹划

Ø 掌握企业在经营各环节税务筹划要点和方法

Ø 掌握如何化解经营过程中的各项税务风险

Ø 掌握税务风险暴露后的处理方法

【课程特色】经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野

【课程对象】老板、管理人员、财务人员

【课程时间】6 小时

【课程大纲】

引言：税务筹划的转型之路

案例：私卡收款被处罚说明原始的踩踏红线的筹划方法已经没有出路

案例：偷税被处罚，没有时间限制的幽灵

Part1 税务筹划

一、企业税务筹划的两大类型

1、正确理解税务筹划内涵

2、企业税务筹划有哪些类型

3、利用组织结构进行税务筹划的四种形式

实操案例：A公司利用组织结构进行筹划降税50%

4、利用业务模式进行税务筹划的方式

案例：租赁设备转化形式降低税率

5、做好税务筹划需要具备八项要素

案例：A公司税务筹划方案失败的原因

讨论：财务在税务筹划过程中可能遇到哪些困难

二、如何利用不同组织结构进行税务筹划？

1、筹划过程中如何选择不同企业类型

2、选择不同企业类型降低税负的三种策略

实操案例：利用持股平台对高收入人群进行税务筹划

3、利用不同行业税率差异设立公司

4、利用不同地区税收差异设立子公司

案例：谷歌、微软、苹果等国际巨头避税方案

案例：国内企业海外上市的税务架构设计

案例：不恰当地利用海外税收架构逃税被查

5、利用地方政策进行税务筹划

实操案例：A公司利用产业园政策每年节税七百万

6、利用组织结构进行税务筹划需要掌握的四大步骤

三、并购重组过程中的税务筹划

1、并购重组税务筹划框架

案例：A公司利用一般性税务筹划节税效果

案例：A公司利用特殊性税务筹划节税效果

2、利用并购进行税务筹划的四个步骤

思考：在并购中，是不是特殊性税务筹划比一般性税务筹划更好

3、公司分立过程中的税务筹划

案例：A公司利用分立转让不动产节约大量税金

4、利用公司分立进行不动产税务筹划的四个步骤

5、什么样的股权转让方式税负**低

案例：股权转让的四种方式节税效果比较

4、股权转让税务筹划的四个步骤

四、利用业务模式进行税务筹划

1、利用合同签订进行税务筹划

2、办公楼租赁筹划技巧

案例：办公楼租赁方式节税效果比较

3、利用业务模式进行税务筹划需要掌握的四个步骤

思考：税负高低是否是促销方案的首选因素（促销的五种方案比较）

Part2 税务风险防范

一、如何化解公司税务风险

1、引发税务关注的六大现象

案例：股权转让不合法被查，补交所得税一千二百万元

案例：股权转让手续不健全，按市价转让依然被税务局处罚

2、企业存在的二十六项税务风险

3、化解两套账税务风险的方法

4、化解存货账实不符税务风险的方法

5、化解其他应收款税务风险的方法

案例：借款年末未归还，补交税款数百万元

6、化解其他应付款税务风险的方法

案例：企业间借款，亏损企业仍然需要缴纳企业所得税

7、税务风险防范的六大措施

二、虚开票或偷税被查后风险如何应对

1、虚开增值税发票面临的法律后果

2、虚开普通发票面临的法律后果

案例：企业注销后**其他公司开票被查，三人被判刑

3、偷税面临的经济和法律后果

4、企业被认定为虚开或偷税后的处理方法

案例：虚开增值税发票被查后积极认罪认罚被免于刑事处罚

案例：虚开增值税发票被**高院判定无罪

5、被税务稽查后的风险应对措施

课程总结