企业尽职调查、报表分析与评估报告

**部分 尽调资料审查

1、公司文件

2、融资及股权限制情况

3、除目标房产外其他资产及负债情况

4、与目标房产有关的相关资料

5、劳动人事

6、重大协议

7、目标房产的保险情况

8、税务情况

9、遵守使用法律情况

10、诉讼及争议情况

11、其他

12、需澄清的问题

第二部分 股权并购问题

一、标的股权存在瑕疵

1、标的股权被冻结或质押。

2、标的股权出资未到位或出资被抽回。

3、标的股权存在代持情况。

4、标的股权分步高度分散。

二、目标公司存在负债、或有负债等问题

三、过渡期可能存在的风险问题

四、标的股权价格调整机制问题

五、目标公司交割应注意的问题

六、土地使用权可能存在的问题

七、在建工程（项目）可能存在的问题

八、并购基金模式分析对比：

1、PE 上市公司、（国内上市企业、海外上市企业）

2、过桥融资

3、股权融资

4、政府引导产业基金

第三部分 报表分析（国内上市企业、海外上市企业）

对资产负债表的分析

对资产负债表中资产类科目的分析

1.应收款项

(1)应收账款

(2)预付账款

(3)其他应收款

2.待处理财产净损失

3.待摊费用和递延资产

(二)对资产负债表中负债类科目的分析

1.短期偿债能力分析

(1)流动比率

(2)速动比率

2.长期偿债能力分析

(1)资产负债率、权益比率、负债与所有者权益比率

(2)长期资产与长期资金比率

3、投资测算、资本预算、估值分析