一、导入

案例导入，讨论

二、战略规划与全面预算管理

1.    全面预算管理的编制原则

2.    企业如何选择编制原则

3.    六种预算编制方法

4.    主要预算编制方法优缺点

5.    企业如何选择预算方法

6.    预算的分类

7.    预算编制的组织架构

Ø  销售预算前--市场分析

Ø  销售预算--销售数量预算

Ø  销售预算--销售价格预算

Ø  销售预算-增量预算法

  案例分析

8.    服务成本预算--“压力管理”预算

10. 费用预算的编制

Ø  人员费用预算的编制--人力资源部

Ø  业务部差旅费用预算的编制

Ø  可控费用预算编制--零基预算法-作业基础预算

Ø  招待费预算-零基预算-作业成本

Ø  刚性费用预算的编制

Ø  文具费、电话费等--增量预算法

11.  预算分解

Ø  预算分解--签订部门目标责任书

Ø  预算分解--签订个人KPI指标

Ø  预算执行情况分析、调整

三、财务报表分析与成本控制

1.    财务分析与管理决策

2.    分层财务分析

3.    法人架构财务分析指标选取是关键

4.    管理架构指标分析

案例分析

5.    财务的多维度核算

四、合并财务报表的编制方法

1.    合并资产负债表

2.    合并利润表

案例分析