财务报表是以会计准则为规范编制的，向所有者、债权人、政府及其他有关各方及社会公众等外部反映会计主体财务状况和经营的会计报表。 三大财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表。怎样通过财务分析为投资决策者提供更有效的财务支持？如何抓住财务数据的意义呢？不同的公司财务分析的重点有什么不同？又如何识别财务报表粉饰问题？如何识破财务骗税？ 通过《企业投资财务报告分析技术暨识破财务骗术》的课程，培训投资相关人员快速掌握三张财务报表的联系与相互作用，练习企业财务报表的基本分析方法和工具，寻找企业运作中的优劣信息

【课程大纲】：

引子

**章 如何识别企业三大财务报表的内部与外部的关系

**节 三大财务报表在企业运营方向的引领作用

一、资产负债表对企业运营方向的引领作用

二、利润表对企业运营方向的引领作用

三、现金流量表对企业运营方向的引领作用

第二节 企业三大活动与三大财务报表的之间联动

一、企业的融资与三大财务报表的联动

二、企业的运营与三大财务报表的联动

三、企业的投资与三大财务报表的联动

第三节 识别三大财务报表内部项目的内部钩稽关系

一、资产负债表内部项目的内部钩稽关系

二、利润表内部项目的内部钩稽关系

三、内部项目的内部钩稽关系

第四节 探索企业三大财务报表之间的互为钩稽关系

一、利润表与资产负债表之间的互为钩稽关系

二、现金流量表与资产负债表之间的互为钩稽关系

三、利润表与现金流量表之间的互为钩稽关系

第二章 掌握三大财务报表项目与企业日常经营间的联动

**节 剖析资产负债表项目与日常经营间的联动

一、流动资产项目与日常经营间的联动

二、流动资产项目与日常经营间的联动

三、流动资产项目与日常经营间的联动

第二节 剖析利润表的项目与日常经营间的联动

一、解析利润产生的过程与日常经营间的联动

二、解析利润产生的原因与日常经营间的联动

第三节 剖析现金流量表项目与日常经营间的联动

一、现金流量表经营性现金与日常经营间的联动

二、现金流量表投资性现金与日常经营间的联动

三、现金流量表融资性现金与日常经营间的联动

第四节 三张财务报表对企业日常经营间的作用解析

一、三张财务报表对企业日常经营间的信息功能

二、三张财务报表对企业日常经营间的成本功能

三、三张财务报表对企业日常经营间的管理功能

四、三张财务报表对企业日常经营间的决策功能

五、三张财务报表对企业日常经营间的计划功能

六、三张财务报表对企业日常经营间的的配置功能

七、三张财务报表对企业日常经营间的考核功能

八、三张财务报表对企业日常经营间的控制功能

第三章 运用财务分析工具识别企业实际经营状况

**节  对企业营运能力的精密分析与方法练习

一、货币资金周转效率与因素分析

二、应收账款周转效率与因素分析

三、存货周转效率与因素分析

四、流动资产周转效率与因素分析

五、固定资产周转效率与因素分析

六、总资产周转效率与因素分析

第二节 销售能力的精密分析与方法练习

一、销售成本率与销售能力因素分析

二、销售费用率与销售能力因素分析

三、管理费用率与销售能力因素分析

四、财务费用率与因素分析

第三节 盈利能力的精密分析与方法练习

一、销售毛利率与衡量产品是否赚钱的关系

二、销售净利率衡量企业是否赚钱的关系

三、净资产收益率衡量股东是否赚钱的关系

第四节 偿债能力的精密分析与方法练习

一、现金比率分析与偿债能力的关系

二、流动比率分析与偿债能力的关系

三、速动比率分析与偿债能力的关系

四、资产负债率分析与偿债能力的关系

第五节 发展能力的精密分析与方法练习

一、销售收入增长率分析与发展能力的关系

二、资本积累率分析与发展能力的关系

第六节 控制能力的精密分析与方法练习

一、销售收入偏差率与控制能力的体现

二、销售量偏差率与控制能力的体现

三、销售费用偏差率与控制能力的体现

四、利润总额偏差率与控制能力的体现

第四章 操纵财务报表的十种方式与识破技术

**节 操纵合并报表范围和科目--“嫌贫爱富” 术

一、操纵方式细节展现

二、识破技术应对骗术

第二节 ”转移现金流科目--“乾坤大挪移” 术

一、操纵方式细节展现

二、识破技术应对骗术

第三节 私藏小金库或借贷款---“账外设账” 术

一、操纵方式细节展现

二、识破技术应对骗术

第四节 **应收款挂账虚增收入---“寅吃卯粮” 术

一、操纵方式细节展现

二、识破技术应对骗术

第五节 **售后返租、租金回报承诺方式促销--“变相融资” 术

一、操纵方式细节展现

二、识破技术应对骗术

第六节 **评估等方式虚增资产--“打肿脸充胖子” 术

一、操纵方式细节展现

二、识破技术应对骗术

第七节 **关联企业交易转移资金---“左手倒右手” 术

一、操纵方式细节展现

二、识破技术应对骗术

第八节 往来帐中放置大额民间借贷---“藏污纳垢” 术

一、操纵方式细节展现

二、识破技术应对骗术

第九节 **资本公积放置民间借资款---“假股真债” 术

一、操纵方式细节展现

二、识破技术应对骗术

第十节 成本法&权益法混用以虚增利润和资产---“混淆使用” 术

一、操纵方式细节展现

二、识破技术应对骗术

总结：