一、 合规经营必须树立的几个观点

1、建设合规文化l 风险防范文化l 强化制度文化l 坚持人本文化l 建立正确的检查文化2、加强制度建设

3、重视自律规范

4、强化岗位制约

5、重视组织控制

6、严格内审监督

二、  会计柜台业务风险点分析

1、会计业务主要风险点：6环节

2、柜台操作主要风险点：6环节

三、 柜面风险防范措施解析

1、重要物品管理l 现金和重要空白凭证：调拨、作废和注销、遗失的风险、查库的重要性（案例）l 印章：银监发【2009】164号l 《**高人民法院关于审理存单纠纷案件的若干规定》（案例）l 印鉴卡、印模：（案例）2.存款业务l 开户的真实性：办理人、证明资料、预留印章（案例）l 免填单的使用范围l 取款和销户时的审查（案例）l 错账处理：业务提示（案例）   l 挂失业务：储蓄管理条例（案例）l 存单核押：（案例）l 查询、冻结、扣划：办理机构，有权机关，审查事项，系统操作l 银发【2002】1号（案例）l 存款对账：（案例）3.结算业务（票据业务为例）l 支票验印与审查（案例）l 银行本票和汇票的审查（出票）（案例）l 承兑汇票的审查（案例）l 汇票的贴现、质押审查（案例）l 同城票据交换：人员的分离、交换票据的合规性        4.柜员管理l 柜员号管理（案例）l 柜员权限管理（案例）l 业务制约（案例）四、综合案例分析

1.诈骗案—某银行4000万元定期存单诈骗案

2.资金挪用案—某银行159万元资金挪用案

3.盗窃案—某银行信用卡中心29.05万元盗窃客户资金案