管控，要先明确，管什么，控什么？ 管，无非是，管人、管财、管物。 控，主要是控制风险、控制资金流 集团管控的模式没有固定的，要根据企业的管理需求和业务模式而设定。 但集团财务管控的工具，缺有三项必不可少的，那就是预算、内控和考核。 但在利用这三大工具的前提下，是完善基础的核算体系，梳理好企业的业务流程。

明确集团财务管控的思路 掌握预算管理的方法和技巧 掌握内控管理的关键所在 掌握考核体系如何和财务体系并行

集团财务管控的基本思路

Ø 全面预算的含义

Ø 全面预算的分类

Ø 全面预算对战略的贡献

Ø 全面预算对经营管理的贡献——信息不对称的两大隐患

预算管理的三个步骤

Ø 定目标——年度目标的制定

Ø 审信息——预算使用的信息不准，预算则不准

Ø 学方法——预算编制的六种方法——固定与弹性，增量与零基，滚动与定期。

预算管理的原则、流程及常见的问题

Ø 预算管理的原则——预算必须做

Ø 预算管理的流程——预算要有步骤的做

Ø 预算管理常见的问题——为什么预算做得不准？

经营预算的编制——企业的茶米油盐酱醋茶

Ø 销售预算——预算编制的起点

Ø 生产预算——以销定产

Ø 采购预算——以产定购

Ø 制造费用预算——以产定耗

Ø 人工费用预算——以产定工

Ø 单位产品成本预算——预计的成本定额

Ø 销售及管理费用预算——预计的费用标准

资本预算——企业的投资理财及休闲度假

Ø 投资总额的估算——投多少？

Ø 融资方案的确定——融多少，从哪里融？

Ø 资本成本的确定——付多大的代价？

Ø 项目投资回报的估算——多大的回报？

财务预算——企业未来生存状态的规划

Ø 预计资产负债表——多大的“盘子”，什么结构？

Ø 预计利润表——赚多少？怎么赚？

Ø 预计现金流量表——有多少钱？哪来的钱？

预算的审查与执行——先审，后做

Ø 预算谁来审，又审什么？

Ø 预算的组织实施——谁来负责？

Ø 预算执行的监控——谁来监督？

预算的调整、分析及考核——在做的过程中完善自我

Ø 预算调整的原则——以不变应万变

Ø 预算分析的方法——以目标位导向

Ø 预算在考核中的应用——为绩效考核提供依据