1、认识税收筹划
1）什么是税收筹划？
u 税收筹划的概念
u 税收筹划、合理避税与偷税
2）税收筹划三大动因与三大误区
u 防范税收风险 顺序上的误区
u 降低纳税成本 关系上的误区
u 节约现金流量 性质上的误区
3）税收筹划的五大原则
u 合法原则
u 合理原则
u 收益原则
u 经营原则
u 组合原则
4）税收筹划的七大空间
u 税法灰色地带
u 执法过程缺陷
u 税法的授权选择
u 税收优惠政策
u 转让定价
u 税负转嫁
u 政府支持
5）税收筹划的五项基本原理
u 纳税人的确认
u 计税依据的分解
u 税率的选择
u 税收征管的利用
u 税收优惠的享受
2、增值税税收筹划的基本方法及案例
1）纳税人的选择
2）计税依据分解
3）增值税目标管理
4）税收优惠政策运用
u 中央税收优惠政策
u 地方税收优惠政策
u 如何与政府谈税收政策享受
u 税率选择
5）进项税金规范管理
6）进项税金转出选择
7）混合销售与兼营的运用
8）销售离岸价与采购到岸价运用
3、企业所得税税收筹划的方法及案例
1）利用法人所得税制
2）创造享受税收优惠
u 充分利用投资地区投资行业
u 如何规范化享受技术开发费
u 如何享受加速折旧
u 如何变通享受三项设备税额抵免
u 如何充分享受资源综合利用收入抵减
u ……
3）合理利用税法与会计差异
u 招待费
u 利息
u 折旧
u 捐赠
u 资产报损
u 资本化与费用化
u 白条支出与赞助支出
4）合理运用转让定价（商品、资产、劳务）
5）充分利用税收资源
6）变通处理商业佣金企业所得税的四种方案
7）充分利用税收协定
8）合理选择纳税期限
9）基建期间税收谋划
u 基建期间涉税主要政策解析
u 基建期税收与会计主要差异分析
u 基建期税收筹划
10）并购重组税收筹划
u 并购重组核心税收政策解读
u 并购重组方式选择的税收成本分析
u 并购重组的税收筹划
4、个人所得税税收筹划
1）利用纳税人身份
2）巧用票据
3）奖金与工资的三种均衡方法
4）住房公积金利用
5）税收返还
6）福利政策利用
7）税目合理转换
8）……
5、税收筹划工作开展
1）风险防范为基础
2）政策享受为主体
3）核算技巧为辅助
4）企业如何开展税收筹划工作？
