一.信贷风险识别与合规经营

企业风险控制“复合型总量”排序法

坚守：“三防一保”的经营理念

 防信用风险、市场风险与操作风险，确保利润指标

坚守“合规经营”的运作

 在“三防一保”的经营基础，同时坚持“金融法规 政策指引”的经营底线

 坚守“金融法规 政策禁区”的经营理念

贷前调查和风险评估不尽职

贷中审查不审慎

合规经营要放在发展和效益之前，哪怕影响发展和效益，也要坚持。

 信贷资金严禁企业违规进入股市、债市、房市等领域

 监测客户准入的相关政策和要求

 信贷资金支付管理不规范

回收再贷操作不规范，还款来源不合规

事先进行“运筹”，算完了再做，选出佳的做法。

资产是“软的”，负债是“硬的”

销售收入是不确定的，“盈利”是可变的？

二、财务报表的分析流程

财务分析是客户经理的一项岗位核心技能

资产负债表是根据什么帐做出来的？

资产的核心难题：定量 细化 计量

“报表”就是“像册”集

=照片（资产负债表） 录象（损益表 现金流量表）

会计核算的流程

1.设置账户

2.复式记账

3.审核和填制凭证

4.登记账簿

5.成本计算

6.财产清查

7.编制会计报表

报表需注意的问题

可能存在未计入表中的资产与负债

资产负债表中的资产估计有几种方法，对“盈利”的损益表的影响是什么？

现金流量表—有效弥补“损益表”的局限性

企业的造血能力 现有血液的循环速度，决定“输血”的额度

企业的“软资产”就是造就“水分”的根源

案例分享

三、信用风险计量判断 预测

损益表与资产负债表的关联在哪里？

信用风险计量是“百科全书”

1、评价过去的经营业绩

2、衡量现在的财务状况

3、预测未来的发展趋势

企业“今天 明天”变化的真实“画像”你知道吗？，认识吗？识别吗？

财务风险=形式风险 实质风险

企业容易忽略的问题

帐面价值与实际价值的差异有多少

什么叫信用风险计量

同样的财务信息，能挖掘1分；2分；10分不同的预测 分析结果

企业“5大财务”危机

1、现金流短缺

2、过多的应收帐款

3、过多的滞销存货:

4、过大的(固定)资产投资

5、过多的短期借款

企业观测“3大核心指标”是什么？

四、财务“控制 结算”模式

企业观测的核心静态偿还指标是什么？

1、货币资金 应收票据

2、银行负债 对外担保

3、应付票据---对应的“保证金”

财务的“三论”

昨天---财务分析   木桶论

今天---财务评估   价值论

未来---财务策划   极限论

案例分享

企业财务上的“两难选择”是什么？

怎样观测企业的现金流

资产运行质量决定财务的效益质量

观测企业的大现金流是什么？

既要从财务中看财务，又要走出财务看财务

只分析财务状况而不分析非财务状况，则会陷入“无源之水，无本之木”

五、真实的案例剖析

财务分析中的误区：

不识庐山真面目，只缘身在此山中

“损益表”潜在的假设是什么？

分析“这些数字“背后的真实案例

企业所有问题都反映在“财务成本“层面上

例如：

 销售市场

生产 成本控制

 采购市场

洞察企业“实质控制人”：人品=产品

产品包括5大类：

品牌、合格品、次品、废品、毒品

1、损益表——运营结果

  损益=益之而损 损之而益

   同样的结果，再看资产结构

2、资产负债表——资产结构 负债结构

   同样的结构，再看现金流量

3、现金流量表——现金基础

   同样的流量，再看“行业优势 发展前景”

案例分享