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课程主题一：如何透过报表快速识别企业经营风险点？
**部分： 传统财务报表分析
1. 哈佛财务报表分析框架
2. 财务报表分析的逻辑思路与切入点
3. 财务报表分析的三大功能
4. 财务报表分析的三元素
5. 财务报表三元素与企业价值管理和企业财务危机
6. 如何把握经济景气、股市行情与财务报表之间的关系
7. 企业财务指标体系及其关系
8. 资产负债表分析与经营决策
Ø 如何从资产负债表中了解企业财务稳定？
Ø 如何从资产负债表状态中看出企业问题所在？
Ø 资产负债率分析中存在的误区
Ø 如何确定合理的资产负债率水平？
Ø 如何优化负债结构？
Ø 传统的短期偿债能力分析中存在的误区
Ø 横向分析看出企业什么问题？
Ø 纵向分析看出企业什么问题？
Ø 货币资金风险分析
Ø 固定资产
﹣ 如何实现固定资产的综合成本优？
﹣ 如何提高固定资产的利用率？
﹣ 固定资产折旧政策对利润的影响
﹣ 项目投资与在建工程管理
Ø 无形资产和商誉如何估值？
Ø 现金管理：
﹣ 企业经营成功的关键是现金与非现金资产的结合
﹣ 企业佳现金持有量
﹣ 现金周转模型及对利润的影响
﹣ 现金的战略管理
案例分析：
Ø 某控股集团的现金管理策略和财务报表中资金（现金＋银行存款）表现形式
Ø 无锡尚德（已破产重整）的资产负债管理中存在的缺陷分析
Ø 德隆集团的融资战略及其后果
Ø 国内大多数集团和财务公司的负债率如何结合在一起去分析？
9. 利润表分析与经营决策
Ø 营业收入
﹣ 企业经营模式（Business Model）
﹣ 企业的销售组合分析
﹣ 企业销售策略分析
﹣ 部分行业的类金融分析
﹣ 营业收入真实性分析
﹣ 销售合同和会计准则下的收入确认是什么关系？
﹣ 如何判断企业未来成长性和盈利能力？
è 滚动预算严谨吗？
è 收入预测方法是否准确？
è 如何找到盈亏平衡点？
è 规模效应怎么确定？
Ø 营业成本和战略成本管理，利润分析
﹣ 营业成本与产品质量的关系
﹣ 固定成本，变动成本与产品定价
﹣ 本量利分析：亏损的产品可以停产吗？
﹣ 企业战略与营业成本控制
﹣ 产品生命周期和成本管理
﹣ 如何识别企业虚减成本的现象？银广夏
﹣ 企业生产成本降低的三种主要策略
﹣ 流程再造与成本管理
﹣ 期间费用的管理技巧
è 市场费用支出是否合理？有没有投资回报分析（ROI）？
è 销售费用的与企业形态有关
è 管理费用与企业发展阶段有关
è 财务费用与企业不同阶段的融资风险
﹣ 企业各种税金的分析及其识别
﹣ 利润结构分析体系
﹣ 盈余质量分析
案例分析：
Ø 华为的快速扩张战略和损益管理方法
Ø 美的电器与格力电器的盈利质量的比较分析
Ø 金融业的传统业务和创新业务体现在收入，成本和费用上有什么异同？
10. 现金流量表分析与经营决策
Ø 经营活动的现金流量分析
Ø 投资活动的现金流量分析
Ø 融资活动现金流量分析
Ø 企业不同发展阶段的现金流特征
Ø 营运资本（经营活动的现金流）管理
Ø 自由现金流量的计算与分析
Ø 虚假现金流量表的识别
案例分析：
Ø 京客隆的经营活动现金流分析即风险方面如何判断？
Ø 目标企业与行业标杆企业的的现金流比较分析，从中如何发现问题？
Ø 阿里巴巴集团三驾马车之一 —— 阿里金融的布局和整体财务判断，综合类集团公司如何分析企业？新兴行业公司估值和财务风险与传统行业有何不同？
第二部分 企业经营管理能力综合评估和判断
1. 偿债能力分析——有效评估企业信用风险
Ø 企业资产与负债的确认标准
Ø 不同行业特点下企业合理资产负债比率的确定
Ø 偿债能力分析指标
﹣ 流动比率和速动比率
﹣ 利息保障倍数
Ø 存货与应收账款的长期挂账
Ø 企业金融资产的减值处理
Ø 财务杠杆系数
2. 获利能力分析——评价运营成果
Ø 企业收入的确认标准
Ø 企业获利能力的分析指标
Ø ROI，ROA，ROE ，EVA：企业在创造财富还是在毁灭财富——企业价值风险控制
Ø 如何评估企业发展能力——自我维持增长与风险控制
Ø 财务比率综合分析
Ø 杜邦分解及驱动因素分析
Ø 财务报表综合解读：透视公司运作
Ø 惯用粉饰手段与风险管理
Ø 任意收缩不易察觉的不良影响支出
Ø 提前确定不合理的收入
Ø 利用关联交易获得收入
3. 管理能力分析——检验企业管理效率
Ø 应收账款周转率
Ø 存货周转率
Ø 现金周转速度
Ø 总资产周转率
