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一、内部控制概念及发展历程（含案例分析）
1、 内部控制的概念
◆ COSO委员会的定义 ◆ PCAOB的定义
◆ 我国财政部的定义 ◆ 我国注册会计师协会的定义
◆ 内部控制内涵延伸
2、 内部控制演变与发展
◆ 内部控制发展阶段 ◆ 萌芽阶段控制思想
◆ 初步形成阶段控制思想 ◆ 完善阶段控制思想
◆ 成熟阶段控制思想 ◆ 超越阶段控制理论
3、 中国内部控制发展状况
◆ 已制订的内部控制规范 ◆ 我国内部控制的发展方向
4、 内部控制在世界范围内的发展状况
◆ 银行业内部控制规范 ◆ 与公司治理的相关规范
◆ 与信息系统的相关规范
二、内部控制环境（含案例分析）
1、 内部环境的概念
◆ 内部环境的概念
◆ 内部环境在内部控制中作用 ◆ 内部环境包含的要素
2、 风险管理理念
◆ 风险管理理念 ◆ 企业如何确定风险管理理念
3、 风险偏好
◆ 风险偏好概念 ◆ 如何正确选择企业风险偏好
4、 董事会
◆ 在内部环境中地位和作用 ◆ 《萨班斯法案》对董事会的新要求
◆ 我国内部控制规范对于董事会有何规定
◆ 我国上市公司董事会存在哪些问题
◆ 如何组建有效的董事会
5、 价值观和道德规范
◆ 在内部环境中地位和作用 ◆ 建立高管人员职业道德规范
◆ 建立员工职业道德规范
◆ 如何强化道德规范的作用
6、 组织结构
◆ 组织结构设计应遵循的原则
◆ 建立符合风险管理理念的组织结构体系
7、 职责与权限
◆ 合理的职责与权限的分派
◆ 设定与组织结构相匹配的职责
8、 人力资源政策
◆ 人力资源政策对内部控制有何影响 ◆ 如何制定人力资源政策
◆ 人力资源危机及其解决方案
9、 管理层行为
◆ 管理层行为对内部控制的影响
◆ 如何规范管理层行为
三、风险识别及评估（含案例分析）
1、 目标设定
◆ 目标设定包含哪些内容
◆ 如何设计内部控制目标
2、 风险识别系统
◆ 风险识别概念 ◆ 风险主要来源有哪些
◆ 风险识别技术 ◆ 如何建立风险识别系统
3、 风险评估
◆ 风险评估的主要内容 ◆ 风险评估的依据
◆ 如何进行风险评估
4、 风险应对系统
◆ 风险应对态度 ◆ 风险应对方案选择
四、内部控制活动及案例分析
1、 控制活动概述
◆ 控制活动的概念 ◆ 控制活动的内容及分类
◆ 内部环境包含的要素 ◆ 控制活动设计应遵循的原则
◆ 设定控制活动的步骤
2、 职责分工控制
◆ 职责分工控制概念 ◆ 职责分工控制应考虑哪些因素
◆ 如何建立职责分工控制
3、 授权控制
◆ 授权控制的概念 ◆ 如何建立授权批准体系
4、 预算控制
◆ 预算控制的概念 ◆ 预算控制包括哪些内容
◆ 如何实行预算控制
5、 财产保护控制
◆ 财产保护控制的概念 ◆ 财产保护控制的主要措施
6、 会计系统控制
◆ 会计系统控制的概念 ◆ 会计系统控制有哪些功能
◆ 如何实行会计系统控制
7、 内部报告控制
◆ 内部报告控制的概念 ◆ 如何建立内部报告控制体系
8、 经济活动分析控制
◆ 经济活动分析控制的概念 ◆ 如何进行经济活动分析控制
9、 绩效考评控制
◆绩效考评控制的概念 ◆建立绩效考评控制的意义与作用
◆如何进行绩效考评控制 ◆为什么要进行绩效考评沟通
◆如何进行绩效考评沟通
10、信息系统控制
◆信息系统控制的概念 ◆建立信息系统控制的意义与作用
◆如何进行信息系统控制
五、监督控制及案例分析
1、 监督控制及其方式
◆ 监督控制的概念 ◆ 如何有效持续地进行监督控制
◆ 如何进行专项监控 ◆ 如何反馈监督控制意见
2、 内部审计
◆ 企业内部审计的概念 ◆ 内部审计、内部控制、风险管理关系
◆ 内部审计在公司治理中地位 ◆ 内部审计如何开展工作
◆ 如何保证和提高内部审计质量
3、 内部控制评价 上一篇： 商业银行信贷定性分析内训课 下一篇：商业银行的客户风险管理实务
