引言

1、 理清预算的观念

2、 花钱比挣钱重要！

3、 挣钱从花钱开始！

4、 控制花钱—预算，是实现挣钱的**步！

5、 谁花钱,谁办事,谁编预算!

6、 花什么钱,办什么事,编什么预算!

一、 企业为什么要进行全面预算管理与控制？

1、 什么是有效的控制？

2、 全面预算管理到底能给企业带来什么？

3、 预算在企业运营过程中的角色

4、 市场机会与企业资源的佳组合

5、 一知名企业实施预算管理前后的转变

6、 有效的预算控制体系应该是怎样的？ 

7、 从传统的财务预算到全面预算管理

8、 全员参与的预算管理

二、战略规划与预算承接

1、 成功的重要因素:链接业务战略,定义正确的目标,优先确定流程设

2、 原则整合报告职能运用模型预测结果

3、 战略规划—经营计划—财务预算—预测—报告—绩效评估

4、 多元化经营的投资控股型集团制定战略规划的关键要素

5、 由繁到简的提炼与升华：编制战略规划的流程、组织、人员等资源的支持

三、 怎样编制预算

1、市场机会与企业资源的佳组合

2、预算编制的流程和逻辑

3、预算编制指南的准备

4、关键预算的编制方法

5、经济波动对预算目标的影响

6、从需求分析开始的预算编制方法：

² 零基预算

² 预算编制成果

7、预算的原则性与灵活性

² 静态预算

² 弹性预算

² 滚动预算

8、在不可控因素出现时如何调整预算

9、预算偏差度的设定原则

10、预算的编制要领

² 表格\模板\案例

11、管理预算的编制要领

² 表格\模板\案例

12、资金预算的编制要领

² 表格\模板\案例

预算只有执行好坏问题!没有完成多少问题!

魔鬼藏在预算的细节中!

四、预算编制的管理

1、什么类型的预算适合本公司？

2、将预算当作项目管理——如何管理

3、各部门人员角色定位——责任划分

4、各部门之间及部门内部的沟通与协调

5、编制过程中的常见问题分析

6、财务人员在预算中的地位和作用

7、财务人员预算管理中的误区

² 财务人员编预算

² 统领预算

8、经营计划要预先确定：

未来要做什么？（目标）

未来由谁去做？（责任）

未来何时做？  （时间）

未来如何去做？（措施）

² **步  用户想要什么？-所有的企业计划从分析用户需求开始

² 第二步  竞争环境-竞争对手的战略是什么？分析对手的优势及劣势

² 第三步  企业宗旨-我们给用户什么？

² 第四步  3-5年的目标，达到此目标的关键成功因素

² 第五步  必须的产品及服务

² 第六步  策略及实施计划

² 第七步  财务预测

² 第八步  合作伙伴

² 第九步  潜在外部问题及应急计划

² 第十步  各项计划与预算

四、 如何让预算得到有效的执行？

1、 预算与执行为何脱节？

2、 怎样编制预算才能带来预算的有效执行？

3、有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障

4、外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动？

5、利用预算控制成本费用的关键点

6、如何**制度、流程管理减少预算外项目的发生

7、预算信息系统管理

8、预算执行中常见行为剖析

案例

六、预算的跟踪

1、预算总结会议

2、对预算执行的分析与调查，包括

3、差异分析的重点和方法

4、如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况

5、如何建立有效的预算跟踪体系

6、收入、成本费用预算的自动跟踪表格

7、预算的调整

8、预算的调整流程

七、预算的绩效考核

1、传统的预算考核偏重于财务指标

2、预算没有完成问题，只有执行的好坏问题！

3、绩效考核的目的

4、权然后知轻重，度然后知长短－孟子

5、年度、月度预算执行分析总结

6、风险管理与控制

7、关键绩效指标(KPI)

8、关键绩效指标（KPI）的确定与管理

9、预算案例分析

你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！

八、总结