课程大纲

**单元 现代财务的主要职能

现代财务的基本功能和管理功能

财务在企业中的作用

【案例】财务为大股东空手套5亿元现金的案例

第二单元 基础财务管理概念

建立以财务为导向的管理语言

会计六大要素

会计等式

财务基本理念

【案例】李嘉诚成功的财务之道

第三单元 如何阅读和分析“三张表”

资产负债表（面子）

资产负债的基本构成

钱从哪里来

钱到哪里去

资产负债表中的5大项资产和7大项负债及4大项所有者权益

资产负债表中的3大天敌

资产负债表的6个关注点

【分享】秒杀资产负债表名词

利润表（底子）

利润表的基本构成

赚了多少钱

从哪里赚的钱

三项费用是否出现不正常升降

利润表的7个关注点

撬动企业利润的三根杠杆

现金流量表（银子）

现金流量表的解读

现金流量表的3个关注点

【分享】一表辨识所有类型公司资金链是否安全

【案例】上市公司报表做假常用财务技法

【课堂动手题】从总经理的视角分析这个公司的财务报表反映的问题并提出解决方法

第四单元 如何改善现金流量

【互动】利润重要还是现金流重要？为什么盈利的企业会倒闭？什么原因导致企业资金周转不灵？

现金流量的重要性

【视频案例】富贵鸟不再富贵

【案例】赌输了的金立

【视频案例】OFO小黄车的链子断了

利润导向转为现金导向

关注销售到关注经营现金流量

【分组PK】如何改善现金流（19种方法）

如何使用五维资金计划预防资金危机

【工具分享】某公司多层级的资金计划套表

第五单元 超级指标分析及应用

企业决策需要哪些重要数据及指标，这些数据及指标从哪来

总经理一定要看的四类指标

偿债能力指标分析，看会否防范风险

资产负债率

流动比率

速动比率

【案例】降低资产负债率的两个妙招

营运能力指标分析，看领导者是否会管理企业

应收账款周转率

存货周转率

【案例】沃尔玛以快制胜的商业模式

盈利能力指标分析，看企业赚钱能力如何

毛利率

净利率

ROS

ROA

ROE

杜邦分析

【案例】剥洋葱式的从数据分析找出盈利能力下滑的11层原因

盈利质量指标分析，看盈利中有多少可以兑现

【分组PK】从这些指标中分析到哪些问题？如何改善？

【工具模板】用192张的管理报表掌控运营

第六单元 如何控制成本费用

成本概述

广义成本

成本多维

成本分类

固定成本

变动成本

混合成本

降本

采购降本

【分组PK】找出采购降本的方法（37种）

管理人员工资专项降本

如何减少运输费

如何减少差旅费

如何减少饭堂费用

如何减少车辆费

如何减少会议费

如何减少电费

第七单元 如何合理降低各项税收成本

增值税筹划

企业所得税筹划

个人所得税筹划

普通员工的个人所得税筹划

中层管理干部的个人所得税筹划

高管的个人所得税筹划

老板的个人所得税筹划

房产税筹划

土地增值税筹划

其他税种筹划

第八单元 做好投融资决策

不同的时期选择不同融资对象

融资渠道与方式

内源融资

外源融资

【互动】讨论“零”资金成本的内源融资解决20法

融资方案设计与优化

编制《资金使用与筹措计划表》

确定融资方式

计算融资成本

确定**优资本结构（综合资金成本**低）

债权融资（50法）

【案例】港珠澳大桥的坎坷融资之路

股权融资（14法）

控制资金单项成本（14法）