课程背景：

2018年度企业所得税汇算清缴是国地税合并后的首次，企业如何应对所得税汇算清缴风险？房地产业、建筑业、金融业、生活服务业自从2016年5月1日起实施营业税改征增值税以来，国家出台的一系列税收新政策如何应用？已成为企业面临的重大课题。  

课程收益：

一、掌握国家相关税收政策的应用技能；

二、把握企业所得税汇算清缴前的自查要点与清缴技能；

三、提高增值税税务筹划技能；

四、提高企业所得税筹划技能；

五、提高其他税收筹划技能；

六、增强制度的可操作性与执行力；

七、强化十大实施理念，全面提升管理水平。

课程时间：1天，6小时/天

授课对象：中高层和财税等相关管理岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导入  企业制度问题分析与十大实施理念

一、企业制度可操作性不强的原因与对策

二、企业制度执行力不到位的原因与对策

三、企业管理者十大实施理念

**讲 **新相关税收政策应用

一、小型微利企业普惠性企业所得税减免的应用

二、研发费用加计扣除比例提高的应用

三、设备、器具一次性扣除标准提高的应用

四、职工教育经费标准提高的应用

五、创投企业优惠新政策的应用

案例

本讲互动与答疑

第二讲  年终企业所得税会计实务

一、应付税款法的会计处理

二、纳税影响会计法的会计处理

三、特定业务与特殊业务的所得税会计处理

（一）企业筹办期间开办费的所得税会计处理

（二）视同销售业务的所得税会计处理

（三）企业对外捐赠的所得税会计处理

（四）企业接受捐赠的所得税会计处理

（五）企业资产减值的所得税会计处理

（六）企业弥补亏损的所得税会计处理

（七）企业资产评估增值的所得税会计处理

（八）债务重组的所得税会计处理

（九）持有至到期投资的所得税会计处理

（十）股权转让所得的会计处理及纳税调整

（十一）所得税抵免与汇总纳税的会计处理

（十二）减免企业所得税的会计处理

（十三）税前扣除凭证应用及其风险防范

（十四）资产损失资料留存备查风险防范

（十五）租金收入的财税处理现纳税技巧

案例

本讲互动与答疑

第三讲  年终企业所得税特别调整实务

一、关联企业的税务处理

二、特别纳税调整管理的内容

三、转让定价调整

四、新增企业所得税征管范围调整

五、企业清算的所得税处理

案例

本讲互动与答疑

第四讲  企业所得税汇算清缴要点

一、企业所得税汇算清缴自查重点事项

二、国地税合并后首次企业所得税汇算清缴的风险与应对

三、企业所得税汇算清缴前的注意事项

四、未进行纳税调整而少缴税款的税收风险与应对

五、企业所得税预缴、汇缴环节的税收优惠享受

六、企业所得税汇算清缴申报表要点概述

案例

本讲互动与答疑

第五讲  增值税避税与筹划

一、纳税人身份选择的增值税避税

二、分散经营的增值税避税

三、联合经营的增值税避税

四、四挂靠的增值税避税

五、中小企业如何充分应用增值税优惠政策

六、采购的增值税避税

七、销售的增值税避税

八、不动产买卖的增值税避税

案例

本讲互动与答疑

第六招  企业所得税避税

一、企业所得税避税技巧

二、企业所得税政策的应用

三、准予扣除项目的确认与调整

案例

本讲互动与答疑

第七招  操作企业其他税种避税

一、资源税避税技巧

二、房产税避税技巧

三、契税避税技巧

四、土地增值税避税技巧

五、城镇土地使用税避税技巧

六、印花税避税技巧

案例

本讲互动与答疑

第八讲  案例分析

案例一  跨年度收入、费用的年终会计实务

案例二 某企业增值税筹划

第九讲  全面互动答疑与课程总结