**讲  企业税务风险分析

 一、什么是企业税务风险

  二、企业税务风险因素

  三、企业税务风险损失

 第二讲 企业税务风险防控体系的构建

  一、企业税务风险防控的目标

  二、企业税务风险防控的三大体系

   (一)组织管理体系

   (二)业务管理体系

   (三)信息沟通与评价监督体系

  第三讲  增值税风险防控

  一、进项税额的风险防控

  二、销项税额的风险防控

  三、规避取得虚开增值税专用发票的风险防控

  第四讲  企业所得税风险防控

  一、企业所得税税前扣除重点项目自查

  （一）成本和费用

  （二）工资薪金支出

  （三）税金

  （四）借款费用

  （五）研发费用加计扣除

  （六）公益性捐赠

  （七）政府性基金和行政事业性收费

  （八）母子公司费用支付

  （九）不得税前扣除的项目

  （十）税前扣除凭证特殊事项

  （十一）税前扣除事项实务及误区讲解

  （十二）资产损失所得税税前扣除

  二、准予扣除项目的确认与调整

  三、企业所得税法限制性费用的控制

  第五讲  企业经营各环节税务风险的防控

  一、材料物资的税务风险防控

  (一)材料物资采购环节的税务风险防控

  (二)材料物资耗用环节的税务风险防控

  (三)材料物资盘存环节的税务风险防控

  二、固定资产的税务风险防控

  (一)固定资产取得环节的税务风险防控

  (二)固定资产持有环节的税务风险防控

  (三)固定资产清查处置环节的税务风险防控

  三、无形资产的税务风险防控

  (一)无形资产取得环节的税务风险防控

  (二)无形资产持有环节的税务风险防控

  (三)无形资产处置环节的税务风险防控

  四、长期股权投资的税务风险防控

  (一)长期股权投资取得环节的税务风险防控

  (二)长期股权投资持有环节的税务风险防控

  (三)长期股权投资处置环节的税务风险防控

  五、成本费用的税务风险控制

  (一)税务风险防控的基本要求  

  (二)职工薪酬支出

  (三)借款利息支出

  (四)业务招待费

  (五)广告费和业务宣传费

  (六)企业间管理费或服务费

  (七)手续费及佣金支出

  (八)固定资产租赁费

  (九)研究开发费用

 六、销售货物收入的税务风险防控

  (一)收入确认与计量的税务风险防控

  (二)视同销售行为的税务风险防控

  (三)不同经营行为的税务风险防控

  (四)不同营销方式的税务风险防控

  七、建造合同收入的税务风险防控

   (一)建筑业建造合同收入的税务风险防控

   (二)制造业建造合同收入的税务风险防控

  八、特定业务事项的税务风险防控

   (一)政府补助收入的税务风险防控

   (二)接收资产划转的税务风险防控

   (三)企业政策性搬迁的税务风险防控

   (四)企业重组业务的税务风险防控

  第六讲  案例分析

  税法与会计差异问题

  第七讲  互动与答疑

  时长：1~2天