课程背景：　

随着《财政部  税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）等一系列税收政策的出台，以及新企业会计准则的实施，企业如何把握国家有关财税法规政策，提高企业生产经营各环节财税风险防控与筹划技能，有效实施财税风险防控与纳税筹划，是企业当下面临的重大课题。

课程收益：

一、把握企业管理者必备的十大实施理念；

二、掌握采购环节增值税纳税筹划；

三、掌握销售环节增值税纳税筹划；

四、掌握生产经营主要环节纳税筹划；

五、掌握企业所得税、印花税纳税筹划；

六、掌握增值税风险防控技能；

七、掌握企业所得税风险防控技能。

课程时间：1天，6小时/天

授课对象：企业财务、审计人员和相关人员

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导  入  企业管理者必备的十大实施理念

**讲  采购环节增值税纳税筹划

一、购货规模与结构的筹划

二、购货时间的筹划    

三、购货单位的筹划

四、结算方式的筹划

五、购货合同的筹划

六、从一般纳税人采购因素分析

案例  某企业向一般纳税人、小规模纳税人采购办公用品的成本和增值税税负综合比较

七、尽早取得专用发票抵扣

案例  某大型生产企业尽早取得增值税专用发票抵扣的增值税税负分析

八、成立享受即征即退税收优惠政策的关联企业

案例   某企业集团下属3个子公司增值税处理

案例   某企业开发软件享受政策优惠

▲本讲互动与答疑

第二讲  销售环节增值税纳税筹划

一、改直接销售为代销  

二、兼营销售

三、混合销售

案例   某科研单位混合销售

四、销售价格的筹划

五、销售收入实现时间的筹划

六、销售方式的筹划

七、销售地点的筹划

八、改直接销售为赊销

九、改直接销售为分期收款

十、商品移库

案例   某电视机生产企业采用委托代销的方式节税

十一、不动产买卖的增值税避税

案例  某企业加大不动产投资以降低增值税税负

▲本讲互动与答疑

第三讲  生产经营主要环节纳税筹划

一、存货计价的税务筹划

二、折旧的税务筹划

三、坏账准备处理方法的税务筹划

案例   某公司坏账损失备抵转销法的处理

案例   某企业坏账损失直接转销法处理

▲本讲互动与答疑

第四讲  企业所得税避税与纳税筹划

一、企业所得税避税技巧

二、准予扣除项目的确认与调整

三、业务招待费支出的纳税筹划

四、研发费用的纳税筹划

案例  Ａ时装经销公司税收分析

▲本讲互动与答疑

第五讲  印花税纳税筹划

一、**新印花税减税政策

二、印花税避税技巧操作  

（一）压缩金额法（避免虚增合同金额）

（二）模糊金额法（先上车后买票）

（三）同一经济合同分别记载法

（四）不同经济事项分别核算法

案例  某设备租赁公司印花税避税

▲本讲互动与答疑

第六讲  增值税风险防控

一、纳税时间9个常见涉税问题与风险防控

二、销项税5个常见涉税问题与风险防控

三、进项税7个常见涉税问题与风险防控

四、虚开增值税专用发票6个涉税问题与风险防控

案例  A企业增值税风险防控的做法

▲本讲互动与答疑

第七讲  企业所得税风险防控

一、收入总额5个常见涉税问题与风险控制

二、成本项目10个常见涉税问题与风险控制

三、费用4个常见涉税问题与风险控制

四、税金3个常见涉税问题与风险控制

五、营业外支出3个常见涉税问题与风险控制

六、固定资产6个常见涉税问题与风险控制

案例  B企业所得税风险防控的做法

▲本讲互动与答疑

第八讲  全面互动答疑与课程总结

                                     编制与讲解：屠建清

课程收益：

一、把握企业管理者必备的十大实施理念；

二、掌握采购环节增值税纳税筹划；

三、掌握销售环节增值税纳税筹划；

八、掌握企业所得税、个人所得税、财产税等多税种纳税筹划；

二、掌握增值税风险防控技能；

三、掌握企业所得税风险防控技能；

课程时间：线上直播或录播21小时20分

授课对象：制造业中小企业财务、税务人员和相关人员

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导  入  企业管理者必备的十大实施理念

**讲  采购环节增值税纳税筹划

一、购货规模与结构的筹划

二、购货时间的筹划    

三、购货单位的筹划

四、结算方式的筹划

五、购货合同的筹划

六、从一般纳税人采购因素分析

案例  某企业向一般纳税人、小规模纳税人采购办公用品的成本和增值税税负综合比较

七、尽早取得专用发票抵扣

案例  某大型生产企业尽早取得增值税专用发票抵扣的增值税税负分析

九、成立享受即征即退税收优惠政策的关联企业

案例   某企业集团下属3个子公司增值税处理

案例   某企业开发软件享受政策优惠

▲本讲互动与答疑

第二讲  销售环节增值税纳税筹划

一、改直接销售为代销  

二、兼营销售

三、混合销售

案例   某科研单位混合销售

四、销售价格的筹划

五、销售收入实现时间的筹划

六、销售方式的筹划

七、销售地点的筹划

八、改直接销售为赊销

九、改直接销售为分期收款

十、商品移库

案例   某电视机生产企业采用委托代销的方式节税

十一、不动产买卖的增值税避税

案例  某企业加大不动产投资以降低增值税税负

▲本讲互动与答疑

第七讲  企业所得税避税与纳税筹划

二、企业所得税避税技巧

二、准予扣除项目的确认与调整

三、业务招待费支出的纳税筹划

四、研发费用的纳税筹划

案例  Ａ时装经销公司税收分析

第十讲  财产税纳税筹划

一、房产税纳税筹划

（一）降低房产原值的纳税筹划

（二）降低租金收入的纳税筹划

（三）利用税收优惠政策进行纳税筹划

（四）计征方式选择的纳税筹划

（五）其他方面的房产税纳税筹划

二、 土地增值税纳税筹划

案例   A房地产开发企业土地增值税避

三、 车船税纳税筹划

案例  某企业车船税纳税筹划

四、 契税纳税筹划

案例一  签订等价交换合同，享受免征契税政策

案例二  签订分立合同，降低契税支出

案例三  改变抵债不动产的接收人，享受免征契税

案例四  改变投资方式，享受免征契税政策

第十一讲  印花税纳税筹划

一、**新印花税减税政策

二、印花税避税技巧操作  

（一）压缩金额法（避免虚增合同金额）

（二）模糊金额法（先上车后买票）

（三）同一经济合同分别记载法

（四）不同经济事项分别核算法

案例  某设备租赁公司印花税避税

**讲  增值税风险防控

一、纳税时间9个常见涉税问题与风险防控

二、销项税5个常见涉税问题与风险防控

三、进项税7个常见涉税问题与风险防控

四、虚开增值税专用发票6个涉税问题与风险防控

案例  A企业增值税风险防控的做法

第二讲  企业所得税风险防控

一、收入总额5个常见涉税问题与风险控制

二、成本项目10个常见涉税问题与风险控制

三、费用4个常见涉税问题与风险控制

四、税金3个常见涉税问题与风险控制

五、营业外支出3个常见涉税问题与风险控制

六、固定资产6个常见涉税问题与风险控制

案例  B企业所得税风险防控的做法