全面预算管理落地推动与执行瓶颈的解决

——企业管理者系列必修课之五

主讲人：肖舒月

【课程背景】

u 如何**预算，化战略目标为行动？凡事预则立，不预则废。预算管理是企业利用价值和价值形式在科学的市场预测基础上,对企业未来的内部生产经营活动所进行的规划、控制与协调。但在实际工作中，还存在着一些误区和盲区，比如预算与企业战略脱节、缺乏合理有效的预算指标控制措施、在预算控制和考评等方面未给予应有的重视等，使得这项工作达不到预期的效果。“预算标准粗犷，财务不懂业务”、“预算执行与绩效考核总是不能平衡”、“预算编制脱离实际企业运营状况”、“无效预算，不能衔接企业战略和运营”已成为预算管理的“四大难题”。

u 本课程帮助企业建立预算管理思维，找到适合自身的预算方法，理清预测、计划、预算之间的区别与联系，推动预算管理平稳执行，在预算管理中执行柔性管理与滚动预测，注重过程跟踪，**业务、资金、信息、人才的整合，明确适度的分权授权，建立科学、合理有效的业绩考评体系，实现全面预算管理驱动战略目标达成。**学习，让学员掌握如下问题：如何编制合理的预算，并使预算得到有效的实施?如何结合企业的自身状况设计控制要点；建立适合企业自身情况的内部控制系统；充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

【课程收益】

1、思维转变：建立预算管理思维，找到适合自身企业的预算方法；将预算与公司战略紧密结合，化战略为行动；提高企业全面预算意识，掌握基于战略目标的管理方法。

2、知识掌握：学会**预算管理对公司经营进行有效的监控与考评；系统地掌握全面预算体系精髓，有效执行配合实时控制。

3、案例实操：**实务案例，熟悉计划、预算与预测之间的区别与联系，推动预算平稳实施，**预算管理对公司经营进行有效的监控与考评。

4、熟练应用：将方法执行到实际管理当中，让业财部门在预算和绩效考核管理中达成共识。

【课程重点】

全方位破解预算管理之痛——预算管理的常见的难点和瓶颈

揭开预算管理成功之迷——如何形成全面预算管理闭环

解决预算博弈的平衡之术——如何做预算编制与管控

促进企业转型变革之前——挖掘经营潜力增质提效；

透过预算看企业管理之形——预算分析报告给企业精准画像

体会完美预算之悟——融会贯通业财融合的思维框架

学会刚柔并进管理之术——推进预算管理的柔术和硬功夫

【课程亮点】

亮点一：融合度大、管理知识应用的体系化特色

本课程将预算管理融合在企业运营管理及管理会计知识，体现管理体系性：

战略管理、运营管理、风险管理、绩效管理、业绩评价、资源配置、流程管理、财务分析、看板管理、成本管理、精益管理、目标管理、采购管理、供应链管理、销售管理、生产管理、研发技术管理、质量管理、项目管理、安全管理、资产管理、人力资源管理、投融资管理、融合在预算管理中，同时将盈亏平衡点测算、平衡计分卡、本量利分析、杜邦分析法、因素分析法、差异分析、结构分析等；

亮点二：浓缩20年世界500强名企的预算管理经验，解决预算管理工作实操中的难点、痛点，特色沉浸式场景化教学，案例点评，精典案例教学 案例讨论分享 讲师深度点评 实战演练 实施方法和工具应用 现场咨询辅导 互动分享，实操落地性强。

商学院案例教学法，沉浸式代入CEO视角，真案例真问题，升级决策力

1、真案例真问题：站在企业决策者的角度，去面对管理问题的挑战，做出决策。

2、零距离接触：讲业务背景、回应建议，以及分享真实的思考。

3、磨炼决策力：解读工具、分析问题、深度答疑

亮点三：超额课程收益

**透视预算数据，形成智慧养成训练；

重构业务逻辑流程，引发深层思考运营；

精准经营预算分析，挖掘经营潜力增质提效；

浓缩预算实战案例，推动战略目标落地。

**此次预算管理培训，更多是训练你的战略思维，教您：

如何制定目标、如何提升沟通的效果、如何让战略落地、如何实现标杆管理、如何体现你的领导力、如何训练增长性思维、如何调动员工参与企业变革、如何向上管理，与老板互相成就、如何做好员工和团队激励、如何做好数字化营销。

【课程对象】

企业中、高层管理者、财务负责人、财务经理、主管、预算经理及主管等

【课程时长】2天，6小时/天

【课程方式】案例教学 案例讨论分享 讲师深度点评 现场咨询、辅导，互动分享及讲师点评时间超过40%。

【课程大纲】

引导案例1：从芒果台《中餐厅》第三季中看预算管理

引导案例2：企业预算是否陷入“制订预算拍脑袋、执行预算拍胸脯、执行效果拍大腿、预算考核拍屁股”的怪圈？

引导案例3：仅有预算差异数据，找不到问题原因

引导案例4：为何预算管理中财务和业务成为两对冤家

引导案例5：企业预算管理的现状（老板很恼火）

老板和管理层的痛点：关于预算的困扰

预算经理的痛点：关于预算的误区和误解

企业普遍存在领导看不到所需数据的问题

老板和管理层**关心哪些方面？

结果管理 VS 过程管理： 哪一个管理优先？

你所在企业管理和预算管理有何问题？难点痛点是什么？

揭开面纱——老板和业务人员到底想要什么样的预算？

**章  瓶颈1：如何破除“预算是财务的事”的认知误区

**节  思想上对全面预算管理认识不足

第二节  预算管理中的现象和案例剖析

第三节  产生的原因

第四节  解决方案和措施

第二章  瓶颈2：全面预算管理偏离企业整体战略规划

**节  预算管理中的现象和案例剖析

第二节  产生的原因

第三节  从战略管理层面：战略管理与财务管理的关系

第四节  从运营管理层面：如何解决战略与运营脱节问题

第五节  从股东监管层面：新预算法实施条例对公司的影响

第六节  从业务市场化层面：必须要走向市场化运作的道路

第七节  从竞争能力层面：核心竞争力如何体现

第八节  平衡计分卡在预算管理中的应用

第九节  各行业内预算管理先进案例

第十节  解决方案和措施

第三章  瓶颈3：管理基础薄弱，全面预算管理体系不健全

**节  预算管理中的现象和案例剖析

第二节  产生的原因

第三节  预算之迷——如何形成全面预算管理闭环

第四节  如何选用合适的预算编制模式？

第五节  先进案例

第六节  解决方案和措施

第四章  瓶颈4：预算目标如何设置更合理？

**节  企业商业模式与销售预算有何关系？

第二节  预算考核指标如何既要以集团整体战略为出发点，又要有一定挑战性？

第三节  多元化的集团企业，不同业务板块的指标和报表如何设计？

第四节  业务多元化、标准多样化，导致总体预算管控困难？

第五节  资金预算编制需要注意的问题

第六节  专门决策预算的编制及案例

第五章  瓶颈5：预算如何体现管理的精细化？

**节  预算的编制环节——销售预算

第二节  预算分析及管控环节——生产预算

第三节  预算分析及管控环节——采购预算

第四节  预算分析及管控环节——费用管控

第五节  预算分析及管控环节——研发环节

第六节  如何用预算做好资金管理？

第七节  经营活动的各个环节怎么做差异分析？

第六章  瓶颈6：预算执行过程中的存在的问题，如何应对？

**节  预算分析报告体系应注意问题？

第二节  如何做预算的考评与复盘？

第三节  如何做提质增效的预算管控？

第四节  提高核心竞争力的预算成本控制策略是什么？

第五节  如何做好产品成本的价值分析和关键指标？

第六节  如何使预算执行的结果接近预期？

第七节  预算控制是否越严越好？

第七章  瓶颈7：预算管理难以执行到位，缺乏合理的考核机制

**节  如何破除等靠要思想，目标完不成“兜底”的心理？

第二节  关键绩效指标目标值如何确定？

第三节  如何在预算绩效考核中应用综合平衡计分卡？

第四节  预算调整困难或者不规范，如何解决？

第五节  缺乏有效的考核激励制度，预算执行不到位，怎么办？

小结：让财务预算控制落地应遵循的原则

第八章  瓶颈8：如何用全面预算管理工具做好业财融合？

**节  如何了解行业、公司、业务的难点痛点热点和亮点？

第二节  如何用预算管理报告给企业精准画像

第三节  财务人员如何设计预算分析报表和报告？

第四节  财务人员如何挖掘经营问题背后的问题？

第五节  经营分析会上如何做汇报？

第九章  财务人员刚柔并济推进预算管理需要哪些技能？

**节  预算管理需要“刚”在哪里？

第二节  预算管理需要“柔”在哪里？

第三节  财务人员管理中需要哪些柔术和硬功夫？

第四节  如何向上管理？

第五节  如何向下管理？

第六节  如何对财务部和人员的工作做绩效管理？

第七节  如何打造财务铁军团队？