面对日益激烈的金融服务竞争，我们如何进行风险审计？

如何提升审计工作的价值？

如何让审计提升作用？

如何有效加强内控工作？                    

如何进行审计程序控制？

课程目标：

u      掌握金融危机背景下商业银行合规风险新的表现形态

u搭建专业审计管理机构资源共享的信息沟通平台

u     了解审计管理的必要技术、工具、方法和程序

u      了解外资银行审计工作做法

培训方式：  

   专题演讲、案例分析、情景演练、互动研讨 短片观看

适合对象：审计人员

培训时间：1天

训练内容：

引言：什么是风险——缺乏内部控制的银行会遭遇哪些风险

                   风险的现代认识

                   操作风险对于审计的挑战

                   一家银行对操作风险的审计准备

一、建立审计体系所面临的挑战

　 　影响审计工作的众多因素解析

　 　什么是审计控制的目标

　 　内地银行审计现在**缺少什么

如何让审计增利和提高价值

审计人员素质的提高路径

审计人员的能力分辨

审计人员的训练

　二、 审计工作的重点是什么

香港银行怎样进行审计安排

审计环境的建立

审计文化的建设

风险管理就是质量管理

香港银行如何提高质量

营造纠错文化

审计的关系

三、内审的八项原则

1、制度原则

2、有的放矢原则

3、标准化原则

4、信息原则

5、差异化原则

6、全面性原则

7、个体原则

8、留有痕迹原则

四．审计工作的方法

　 　如何来认识银行现行的内部审计体系

　 　替换还是改进——审阅内部控制的思路探讨

　 　有哪些内部审计体系需要审视——结合公司的现行内控体系进行讨论

　 　可以从哪些视角来审阅内部控制体系

　 　内控审阅速成贴士

五、商业银行授信风险管理及审计实战

1）风险管控**大的问题?控制底线的问题一级法人机制是**重要的机制学学犹太人做生意所有的文件和行为必须合法印章管理客户要内外有别重控管理

案例介绍常见风险点一：借款人资质调查不到位   常见风险点二：借款人资质调查不到位   常见风险点三：业务背景虚假   授信管理关注的是真实 常见风险点四：核保取印环节控制失效   常见风险点五：核保取印环节控制失效   常见风险点六：核保取印环节控制失效   常见风险点七：未持发票原件办理动产抵押登记   常见风险点八：质物权属确认与监督缺位  

2）怎样分析企业的信用风险

不妨看看他们的老板案例:    **次见面握手时就给你90度一鞠躬到底的，小心！一开始就把自己放在一个特别卑微位置的人，跟你位置互换时，会把你放的比他还卑微；问题:怎样看人？引申讨论：人与人的哲学

3）几种不可以放的贷款

1、穷疯了2、胡编乱造 3、给小朋友讲故事

4）怎样看还款来源

经营企业的三原则现金流**利润第二规模第三要    点：  客户决策观：    不仅要关注现金流，更要控制现金流现实中的案例研究案例:一个优质客户在我行有抵押和保证同时存在的双保险。  5）怎样看抵押物

问题:这样是否更好？引申讨论：物权法现实中的案例研究案例:用一块土地做抵押。 问题:怎样看待价值，怎样保证引申讨论：法律风险和抵押率现实中的案例研究   押品的价值：     有无定期进行评估案例  1、兰博基尼进口单造假  2、煤炭由客户送质量检查  3、土地规划容积率直接影响土地价值，换一家公司评估。  4、猕猴桃果汁生产线抵押，难以变现。

6）怎样查找客户信息？          现实中的案例研究问题:怎样了解客户信息？现实中的案例研究问题:怎样查找客户的金钱和账户？引申讨论：现实中的案例研究问题:怎样进行动产的查找？ 现实中的案例研究问题:怎样进行不动产的查找？引申讨论：

帐户是联系银行与客户的纽带! 7）怎样去查看企业现实中的案例研究案例:引申讨论：现场检查现实中的案例研究

     1、看产能：

　　　2、看产量：

　　　3、怎样看产量：

现实中的案例研究案例:企业向银行提供一份供销合同问题:是否就足够了，怎样核实？引申讨论：如何看企业的合同 常见风险点：间接回款异常现象被长期忽视常见风险点：在建商品房预售损害我行抵押权    学会放弃才可以称为你懂信贷      案例介绍 8）商业合理性是银行授信的基础授信管理的三板斧？三板斧：

财务系统、税控系统、网银流水   怎样查关联企业

9）授信管理就是发现—异常即是妖          现实中的案例研究一、授信客户基本情况变动二、授信业务变动情况三、授信客户行业方面的变动情况四、授信客户经营方面的变动情况五、授信客户的财务变动情况六、项目建设进度七、担保单位的担保能力和抵（质）押物的变动情况八、授信客户和本行的业务往来情况九、他行授信变动十、媒体披露信息的核实十一、上述所发生的变化对客户还款能力的影响情况十二、综合结论及授信安排　　10）怎样识别假像　　现实中的案例研究案例:    　问题: 能相信吗？引申讨论：谎言就是欺骗的开始 问题：     到一笔贷款的申请时，首先要搞清哪几个问题？          现实中的案例研究问题:信息不对称问题时信贷机构要解决的核心问题引申讨论：信息的过程就是信贷获取的过程现实中的案例研究案例:一些客户资料需要收集 问题：     如何发现客户的可疑？          现实中的案例研究问题：      理论上说，多大年龄的借款人风险较大？          现实中的案例研究问题：      怎样看一个企业资信？          现实中的案例研究案例:客户的财务主管、会计人员频繁更换。 问题:是否客户的员工对企业没有信心？引申讨论：  问题:合作伙伴产生矛盾？引申讨论：

现实中的案例研究案例:怀疑一个客户有高利贷行为。问题:怎样核实引申讨论：民事和刑事的区别

不能按时约见客户？          现实中的案例研究案例:客户不好联系

11）怎样看企业的报表？          现实中的案例研究问题:怎样衡量一家公司的债务偿还能力？  

恒者行远,思者常新尾声：教&练问&答