随着市场经济建设的进一步深化，税制建设的不断完善，税收已经构成投资者生产和经营成本的一个重要部分，如何在合法的前提下，合理安排纳税方案从而降低涉税成本？税收筹划作为一门学科应运而生。

课程设计：

1.将税收筹划意识贯穿于企业营运管理的全过程；

2.根据现代企业管理的要求和税制特点，建立企业涉税管理机制；

3.结合学员的实际工作运用能力，以学员为中心介绍税收筹划技术；

4.综合考虑企业战略发展需求对涉税相关人员的岗位技能进行培训。

课程特色:　

适用对象：企业家（董事长、总经理）、财务总监、财务经理和其他涉税人员等。

该课程注重实用性。专家将几十年在税务管理、税务稽查和涉税服务活动中积累下来的有效的经验与学员一起分享，**案例分析和讨论，加强学员对税收筹划新学科的理解，帮助学员建立税收筹划意识，提高企业的涉税管理能力，合理安排纳税方案，科学理财，提高培训者的实务操作能力。

**2天专业培训，学员可以：

1.了解税收筹划基本知识和建立税收筹划意识；

2.了解税收筹划的原则；

3.掌握筹划的方法和技巧；

4.提高培训者合理节税的实务操作能力；

5.培训后也可委托经典咨询专家对新客户做税收筹划和**优纳税方案设计（费用另计）。

课程形式：

20%理论，50%案例分析，10%小组讨论，20%问题解答。

理论讲解深入浅出，案例说明。

讲师辅助以生动、活泼的肢体语言。

部分理论配以案例讨论，学员现场结合实案分析。

培训纲要

**讲 税收筹划的概念

一、投资活动的税收分析

1、经济活动的结算分析

2、调节利益的闸门——税收

二、税收筹划的概念

1、筹划的含义变化

2、税收筹划

3、企业税收筹划概念

三、税收筹划的政策边界

1、偷税

2、避税

3、避税与税收筹划的联系与区别

四、税收筹划的意义

第二讲、税收筹划的原则

一、合法性原则

二、前瞻性原则

三、综合性原则

四、有效性原则

第三讲 税收筹划的基本方法与技巧

一、影响税负的税制因素

1、课税对象因素

2、税率因素

3、计税依据因素

4、加成和加倍因素

5、税收优惠因素

二、税收筹划的基本方法

1、利用税收优惠政策

免税技术及要点

减税技术及要点

扣除技术及要点

抵免技术及要点

退税技术及要点、

2、利用政策差异

同一课税对象的税种差异

税率差异

同一事项的规定差异

价外费用的机构差异

企业管理的政策差异

3、纳税递延

税收递延的途径

税收递延的途径

4、税负转嫁

5、选择适当的组织形式。

子公司和分公司

分公司与子公司的税收待遇

子公司与分公司的税收筹划

成立合伙制企业及其税收筹划

第四讲 税收筹划的风险及防范

一、企业税收筹划风险

1、业务流程的操作风险

2、“按章纳税”的风险

3、对有关税收优惠政策的运用和执行不到位的风险

4、对税收政策缺乏系统性把握

二、筹划风险的防范

1、建立税收筹划的风险意识，立足于事先防范。

2、努力提供一个适应税收筹划事业发展的社会环境。

3、及时地、系统地学习税收政策，准确理解和把握税收政策的内含。

4、加强与当地税务机关的联系，充分了解当地税务征管的特点和具体要求。

答疑解惑。与学员讨论实践中遇到的问题。

企业涉税风险的表现及规避技巧

为什么群力企业集团在资产重组过程中损失税收利益4000多万元？

为什么国泰集团的一笔筹资业务就多缴税700多万元？

在税务管理力度越来越大的形势下，税收成本已经成为影响企业经济效益的一个重要因素。但是，企业投资和生产经营的各环节都影响到税收问题，无论哪一笔业务处理不当，都会给企业带来较大的涉税风险。而且更可悲的是，许多投资人多缴了税而浑然不知！

老板的困惑：我以几十万的薪水专门聘请了高水平的财务总监，为什么税务机关来查账还是罚了几百万？

财务总监的困惑：我和我的部下都很努力，为什么税务机关来查账还是查出那么多问题？

在规模企业里，老板不想偷税，财务人员也十分敬业。但是，他们为什么还有这些困惑？问题的关键是许多涉税问题并不是财务人员所能够解决的，因为涉税风险产生环节几乎有80%不在财务手上！

也许你认为，我与税务局某人的关系很好，一旦出现问题，可以“摆平”各种“灾难”。但是，事实上是不可能的！看看你身边的企业吧，他们与税务机关的关系不是不“铁”，也些还是“税务机关认可的”，但是他们已经被补税罚款。

涉税风险无处不在：税收政策不断变化，企业人员往往没有注意到这一点；企业规模越来越大，涉税税问题越来越多；税务管理越来越严，企业的内部管理机制却无法适应！结果应当申报缴纳的税款却没有申报，从而为自己增加了一笔税收风险（罚款）；当然还有你更不愿意看到的，税收政策已经调整，由于我们把握不透这一点，结果不该缴纳的税款多缴了，自己还不知道……

面对这些尴尬，现在我们应当怎么办？听听专家建议吧！税务专家会告诉你：目前公司的涉税风险在哪里，产生风险的原因是什么，我们应当如何应对……

**讲 企业涉税风险概览及规避策略分析

一、金融风暴环境下的政策走向

二、投资活动的税收分析

三、新刑法涉税条款修改对企业的影响分析

四、目前税务管理特点分析

五、涉税风险规避操作策略及案例分析

1、投资税收策划的政策边界分析

2、内部控制的风险

3、业务操作的涉税风险

（1）业务流程的操作风险

采购货物的涉税风险

运费处理的涉税风险

制造环节的涉税风险

销售环节的涉税风险

筹资环节的涉税风险

（2）“按章纳税”的风险

（3）对有关税收优惠政策的运用和执行不到位的风险

（4）对税收政策缺乏系统性把握

（5）税收筹划的成本大于效益

第二讲 涉税风险防范的具体措施及业务分析

一、建立防范涉税风险的意识

1、建立正确的税收意识

2、建立涉税事项的风险意识，立足于事先防范。

3、及时地、系统地学习税收政策，准确理解和把握税收政策的内含。

4、加强与当地税务机关的联系，充分了解当地税务征管的特点和具体要求。

二、纳税风险规避与化解策略

1、建立全员管税新理念

2、完善企业内部考核机制

3、建立内部审计机制

4、利用外脑建立“圩堰”保护系统

5、掌握风险化解技术

三、若干业务问题的涉税风险及筹划技术解析

1、建筑施工业务的涉税案例分析

2、科技孵化业务的涉税案例分析

3、高科技材料业务的涉税案例分析

4、贸易业务的涉税案例分析

5、医药研发业务的涉税案例分析

6、股权投资业务的涉税案例分析

学员可以带着实务过程中的疑难问题到现场，专家将给予现场解答。

财务影响力和跨部门沟通

【课程背景】

追求利益是经营性组织的主要目标，作为协同和服务的财务团队如何**学习提升管理水平，提高协同效果，提升团队的凝聚力？这就需要实现财务部门的转型。

在财务转型的过程中，不可避免面地会遇到各种沟通的问题，沟通是企业员工与员工之间,部门与部门之间的永恒话题,尤其作为监督和服务职能的财务部门更加考验沟通的本领。但是，一个真正的沟通能手并不是与生俱来的，因为沟通是有技术和技巧性的,不管作为上司或下属,要在企业组织中“行云如水”,掌握必要的沟通技能是必须的。

【培训收益】

本课程从财务部门的需求出发，不仅关注财务人员在专业上的提升，更强调其在软实力上的成长，突破财务的沟通障碍和壁垒，搭建有效沟通桥梁，组建高效财务团队，从根本上解决财务跨部门沟通问题，发挥财务部门的协同和配合作用，全面实现公司整体价值的提升。

【受益对象】CEO、COO、CFO、财务总监、财务经理、财务主管、财务各职能部门的负责人、财务人员和财务部关键岗位职员等。

【讲座提纲】

**部分 经营企业组织架构的运营分析

一、企业的组织分析

1、有效组织的特点

2、企业管理中的幅度与深度

3、企业信息交流与沟通的渠道

二、财务团队定位与影响力

1、财务经理人的基本职能与角色定位

2、企业经营模式与规模对财务人员的要求

3、财务信息对企业战略决策的影响分析

4、-财务信息对企业经营绩效提升的影响分析

三、企业财务部门沟通的作用

1、财务信息在企业发展过程中的作用与影响

2、沟通的实质分析

3、财务信息在商务谈判过程中的作用分析

4、财务信息在企业内控过程中的作用分析

5、财务信息在政府有关部门协调过程中的作用分析

6、财务信息在规避涉税风险过程中的作用分析

第二部分 财务部门沟通的操作技巧

一、财务部门如何与其他部门协同工作

1、公司价值创造与价值链认识

2、财务与各部门在价值创造过程中的作用分析

3、财务部门如何**沟通形成价值合力

二、财务部门沟通原理分析

1、沟通的原理及原则

2、专业沟通的时机

3、因人而异的沟通——典型人格分析

4、冲突处理五大技巧

三、财务部门沟通实务操作技巧

1、与领导沟通重点及案例分析

2、与税务机关沟通重点及案例分析

3、与采购部门沟通重点事项及案例分析

4、与日常管理人员沟通事项及案例分析

5、与销售人员的沟通事项及案例分析

培训课程名称：《纳税检查应对技巧》

随着市场经济建设的进一步深化，税制建设的不断完善，税务管理的力度也越来越大。而管理管理主要是**纳税检查手段，对纳税人实施直接的管理和监督。税收已经构成投资者生产和经营成本的一个部分，如何配合税务机关进行纳税检查？如何在纳税检查过程中积极应对，从而降低涉税风险，减少企业的损失？这就需要纳税人掌握纳税检查应对技巧。

课程设计：

1.将税务管理意识贯穿于企业全面营运管理；

2.根据现代税制特点，建立企业涉税管理机制；

3.结合学员的实际工作运用能力，以学员为中心介绍纳税检查应对技术；

4.综合企业的发展战略需求对财务、税务等相关人员的岗位技能进行培训。

课程特色:　

适用对象：企业家（董事长、总经理）、财务总监、财务经理和其他涉税人员等。

该课程注重实用性, 专家将几十年来在各税务管理、税务稽查和涉税服务工作中积累下来的有效的经验与学员一起分享，**案例分析和讨论,加强学员对税务检查业务的理解，同时能使学员建立税收筹划意识，提高企业的纳税检查应对能力，合理安排纳税方案，科学理财，提高培训者的实务操作能力。

**2天专业培训，学员可以：

1.了解税务管理和纳税检查的基本知识和建立税收筹划意识；

2.掌握税务管理的主要方法；

3.掌握应对纳税检查的基本思路和方法；

4.提高培训者的实务操作能力。

5.培训后也可委托经典咨询专家对新客户做税收筹划和**优纳税方案设计（费用另计）。

课程形式：

20%理论，50%案例分析，10%小组讨论，20%问题解答。

理论讲解深入浅出，案例说明。

讲师辅助以生动、活泼的肢体语言。

部分理论配以案例讨论，学员现场结合实案分析。

培训纲要

**讲：纳税检查应对理论基础

1、2018年国税务稽查重点介绍

2、**近国家税务总局曝光案件介绍

3、目前偷税问题成因分析

4、涉税问题的政策操作边界

5、金三环境里国地税合并后税务检查的特点分析

第二讲：企业涉税风险简介

1、企业涉税事项的流程分析

2、二十世纪理财领域的**大冤案

3、采购业务的涉税风险分析

4、销售业务的涉税风险分析

5、技术开发业务涉税风险分析

6、商业企业涉税风险表现

7、进出口业务的涉税表现

8、建安企业的涉税风险案例分析

9、房地产企业的涉税风险案例分析

第三讲：税务机关检查的主要思路和方法

1、税务管理方法

纳税评估对象的确定

纳税评估的主要操作思路和方法

纳税评估案件的处理案例分析

2、管理性检查  

管理性检查的思路和方法

专项业务检查的思路和方法

目前涉税管理的难点及应对技术

3、反避税调查

关联企业的确定

关联业务分析

避税与税收筹划的区别与联系

反避税调查案例分析

第四讲 税务稽查的方法和主要技术

1、税务检查过程中纳税人的权利

2、税务检查的分类

3、税务稽查对象的确定

4、税务检查的主要方法和技术

5、企业应对稽查的策略

6、税务检查过程中的应对思路和技巧

7、对稽查结果的处理策略

8、有争议涉税事项案例分析

9、税务稽查结果的账务处理

答疑解惑。与学员讨论实践中遇到的问题。

守住你的钱袋子、增加你的财富

——创业者的第三种赚钱渠道大揭秘

融资做加法，纳税做减法，只有剩下的钱才是你的，其他一切都是浮云！

《税收筹划与企业发展战略》高峰论坛

课程背景：

随着我国改革开放的程度越来越高，企业经营面临的环境和条件发生了重大变化中小型企业向市场要利润，规模企业在强化内部管理，堵塞“跑冒滴漏”上花功夫，所有这些，都是传统的经营理念。在市场经济条件下，在现代法制环境里，税收对企业生产经营的影响越来越大，这既给企业增加了风险，同时也给企业带来了机遇。于是对于投资人、特别是规模企业而言，就增加了一个新的赚钱获利的渠道——税收筹划！

在全球性的金融危机时代钱难赚，但是，许多企业费尽心机为了赚钱，**后却守不住钱—-变成税收和罚款又缴出去了。如何正确处理税收，做到应缴尽缴，规避税收处罚？如果巧妙设计企业的业务流程，运用税收优惠和政策差异，做到合理“避税”---税收筹划？我们的税收筹划专家将结合大量的实务案例给您介绍切实可行方法和技巧。

【讲师介绍】：

庄粉荣，中国注册税务师，高级会计师，客座教授，财税研究员，全国著名税收策划专家，畅销书作家，中国税收策划方案设计**人。

曾任某税务局管理分局、涉外分局的局长，税务稽查业务负责人，税务师事务所所长、会计师事务所的法定代表人，查处过近1000个涉税案件；为80多家企业和企业集团实施过100多个筹划方案，规避涉税风险和节税额数以亿计。

庄粉荣的税收筹划理论在理论界独树一帜，是财税咨询实战派的典型代表，长期的社会实践赢得社会各方面的高度评价。

数十家税收筹划网络评价其为“十大税收筹划专家”、“中国税收筹划理论奠基人之一”。

被财税咨询市场评价为：“中国税收筹划方案设计**人”。

是全国为数不多的理论与实践结合得比较完美的专家之一。

【培训收益】

理解税收形成过程和企业生产和经营与税收的关系；理解税收筹划（合理避税）的基本原理；初步掌握避税的基本思路和方法

《税收筹划与企业发展战略》——企业如何高效合理避税

【针对行业】:

通用

【培训对象】:

投资人（董事长）、总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监以及企业中高层管理人员等

【课程收益】:

初步了解税收形成过程

了解企业生产和经营与税收的关系

理解税收筹划（合理避税）的基本原理

初步掌握避税的基本思路和方法

【课程大纲】:

**讲 企业家的税收疑惑

一、税收的真相是什么

二、做投资跟税收有什么关系（案例）

三、我们的对外投资为什么还要缴营业税（案例）

四、我们公司的税为什么总是比别人缴得多（案例）

五、本来想省点儿钱，结果却多缴了税（案例）！

第二讲 投资、经营与税收的关系分析

一、涉税风险认识调查结果介绍

二、老板决策不能忽略税收风险

三、投资活动与税收关系的案例分析

四、业务部门与税收的关系分析（分别举例分析）

五、小企业打“擦边球”，大企业做筹划

六、避税筹划与企业发展的关系分析

第三讲 企业多缴冤枉税的具体表现

一、炒股不当多缴税案例分析

二、企业的法律形式安排不当长期多缴税

三、促销方法不当造成多缴税案例分析

四、采购操作不当被罚税

五、成本（费用）处理不当多缴税

六、员工激励机制不当多缴税

七、经营成果分配不当多缴税案例分析

八、结合实际分析十个涉税风险案例

第四讲 规避多缴税（避税）的思路和操作要点

一、不同投资方式的涉税分析

二、纳税地点以及经营方向的选择及案例分析

三、机构建设的税收影响及案例分析

四、对外扩张的涉税操作技巧

五、业务部门的运筹及案例分析

六、处理征纳关系争取税收优惠及案例分析

七、业务流程的技术操作及案例分析

八、综合实战案例分析

【现场签售书环节】

凡报课学员，可以免费获得庄老师的亲笔签名书一本。

培训课程名称：《零售行业的税收筹划》

销售是投资人实现投资目的的一个重要环节，无论是商品零售商还是制造商，抑或是服务业务提供商，都存在销售业务的税收处理问题。在日常财务处理过程中，销售额的确定，销售返租、销货退回、现金折扣、折扣销售、销售折扣与折让以及视同销售等各种业务的处理，税收与会计政策存在差异……所有这些问题都是困扰企业领导和财务人员的重要环节。不仅如此，销售业务是一项综合性业务，促销形式多样：“打折销售”、“送券促销”、“买一送一”等，经营方式多种：专卖店，连锁经营等。涉及到税收的各个方面，如混合销售、兼营、平销业务的税收处理等，存在复杂的税收问题，同时也存在很大的税收筹划的空间。

课程设计：

1.将税收筹划意识贯穿于零售企业全面营运管理；

2.根据现代零售企业管理的要求和税制特点，建立零售企业涉税管理机制；

3.结合学员的实际工作运用能力，以学员为中心；

4.综合考虑企业战略发展需求对财务、税务等相关人员的岗位技能进行培训。

课程特色:　

适用对象：零售企业负责人（董事长、总经理）、财务总监、财务经理和其他涉税人员等。

该课程注重实用性。专家将几十来年在各税务管理、税务稽查和涉税服务工作中积累下来的有效的经验与学员一起分享，**案例分析和讨论,加强学员对税收筹划新学科的理解，同时能使学员建立税收筹划意识，提高企业的涉税管理能力，合理安排纳税方案，科学理财，提高培训者的实务操作能力。

**2天专业培训，学员可以：

1.了解零售企业的税收筹划基本知识和建立税收筹划意识；

2. 了解零售企业税收筹划的原则、筹划的方法和技巧；

3. 掌握促销业务、商品采购、资金筹集和其他有关业务环节的税收筹划特点。

4. 提高培训者的实务操作能力。

5.培训后也可委托经典咨询专家对新客户做税收筹划和**优纳税方案设计（费用另计）。

    课程形式：

20%理论，50%案例分析，10%小组讨论，20%问题解答。

理论讲解深入浅出，案例说明。

讲师辅助以生动、活泼的肢体语言。

部分理论配以案例讨论，学员现场结合实案分析。

培训纲要

**讲 新经营模式的涉税分析

一、新技术对经营模式的影响分析

二、新业态经营特点提示

三、新经济新业态下的涉税问题分析

四、利用税收筹划原理应对新经济下的涉税风险

五、商业企业的避税与反避税

第二讲促销假活动的筹划

一、商务部国税总局将联合整治商业零售企业不规范促销行为（商建发[2005]463号）

二、销售收入的政策差异分析

三、销售额确定应注意的几个问题

四、销售合同明确纳税义务的差别

五、零售促销的激励几种形式

六、促销活动的经典案例分析

七、“联营返扣”的税收处理

第三讲 零售企业的主要业务涉税处理方法和技巧

一、混合销售及兼营行为的征税问题

二、混合销售的操作误区

三、混合销售业务的筹划方法和技巧

四、兼营业务的税务运筹

五、几种特殊销售方式的税务处理

六、以物易物计税的确认（非货币性交易的会计处理）

七、包装物计税的确认要点

八、平销与进场费的区别与联系

九、进场费的税收筹划

十、连锁企业的税收运作

十一、商业企业的运费筹划

十二、会员费的税收处理

第四讲 零售企业的资本运作和所得税筹划要点

一、制造商异地销售的税收筹划

二、企业的销售广告处理

三、进货渠道的税收分析

四、企业损失的税务处理方法

五、债务重组的税收筹划

六、一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题

七、租赁业务的税务处理及案例分析

八、企业集团销售策略的税收分析

九、委托代销的政策规定及筹划思路

十、商业企业发票使用的涉税风险分析

答疑解惑。与学员讨论实践中遇到的问题。

投资、企业发展与税收筹划（总裁两天课程）

企业要发展，社会在进步。从投资的角度讲，有很多投资方式和渠道，特别是进入企业扩张阶段，既可能引进战略投资者，也可能实行并购重组……怎样进行股权结构的设计和调整？企业上规模以后，就需要建立一个与企业规模发展相适应的管理模式，就是如何构建法人治理的问题……

此外，随着我国改革开放的程度越来越高，企业经营面临的环境和条件发生了重大变化。中小型企业向市场要利润，规模企业在强化内部管理，堵塞“跑冒滴漏”上花功夫，所有这些，都是传统的经营理念。但是，市场经济条件下，在现代法制环境里，税收对企业生产经营的影响越来越大，这既给企业增加了风险，同时也给企业带来了机遇。于是对于投资人、特别是规模企业而言，就增加了一个新的赚钱获利的渠道——税收筹划！

在全球性的金融危机时代钱很难赚，但是，许多朋友费尽心机赚了一点钱，**后却守不住自己的口袋——变成税收和罚款又缴出去了。如何正确处理税收，做到应缴尽缴，规避税收处罚？如果巧妙设计企业的业务流程，运用税收优惠和政策差异，做到合理避税？我们的税收筹划专家将结合大量的实务案例给您介绍切实可行方法和技巧。

参会人员：

投资人（董事长）、总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监以及企业中高层管理人员等。

培训收益：

·初步了解企业发展与股权结构的设计和调整的基本思路

·掌握与企业规模相应当的法人治理机制的建立思路

·了解企业生产和经营与税收的关系

·理解税收筹划（合理避税）的基本原理

·初步掌握避税的基本思路和方法

课程大纲:

**天：并购重组中股权结构设计与治理模式调整

一、并购重组概述

1、对外投资（扩张）的常见形式

2、自建和并购的优缺点提示

3、企业扩张目的分析

4、并购对象分析

5、企业扩张形式分析

6、并购过程中的风险分析

7、并购创新

二、注册资金（股本）的设计

（一）一般公司的资本设计

（二）上市公司的资本设计

1、资本（股本）设计的一般原则

2、总股本的调整方法

三、并购重组中股权结构设计与公司决策

（一）股权结构的基础

1、股权结构含义

2、股权比例与公司管理公司决策

（二）表决权设计（变更的控股股东）

1、股东资源分析

2、股东权利的调节

3、权力机构的决策设计

（三）企业上市运作的股权结构设计

1、股份性质的划分

2、股权设计的一般原则

四、公司治理结构

（一）公司治理结构的概念

1、公司治理结构的实质

2、我国企业公司治理结构现状

（1）国有企业的公司治理结构现状

（2）民营企业的公司治理结构现状

五、国外公司治理结构的比较

（一）英美模式

（二）日德模式

（三）两种治理模式的比较分析

六、影响公司治理结构的主要因素

（一）股权结构

（二）代理问题

（三）利益相关者

七、形成我国目前公司治理特点的成因

（一）形成现国有企业公司治理特点的成因

1、法制意识相对淡薄

2、企业改制沿袭了原企业的管理机制

3、缺乏控制企业的管理体制

（二）我国民营企业治理模式的成因

1、家族成员可信度高

2、自己人凝聚力强

3、企业初创成本低

八、治理模式调整

1、多种措施并举，强化现代企业理念

2、处理好党政关系，发挥党的思路政治工作优势

3、将责权利有机地结合起来，建立利益共享机制

4、重点加强董事会功能建设，明确公司治理核心

5、完善人才和资本市场，强化法律治理与契约治理

第二天：税收筹划与企业发展战略

一、企业家的税收疑惑

1、税收的真相是什么？

2、做投资跟税收有什么关系（案例）？

3、我们的对外投资为什么还要缴税（案例）？

4、我们公司的税为什么总是比别人缴得多（案例）？

5、本来想省点儿钱，结果却多缴了税（案例）！

二、投资、经营与税收的关系分析

1、涉税风险认识调查结果介绍

2、老板决策不能忽略税收风险

3、投资活动与税收关系的案例分析

4、业务部门与税收的关系分析（分别举例分析）

5、小企业打“擦边球”，大企业做筹划

6、避税筹划与企业发展的关系分析

三、企业多缴冤枉税的具体表现

1、炒股不当多缴税案例分析

2、企业的法律形式安排不当长期多缴税

3、促销方法不当造成多缴税案例分析

4、采购操作不当被罚税

5、成本（费用）处理不当多缴税

6、员工激励机制不当多缴税

7、经营成果分配不当多缴税案例分析

8、结合实际分析十个涉税风险案例

四、规避多缴税（避税）的思路和操作要点

1、不同投资方式的涉税分析

2、纳税地点以及经营方向的选择及案例分析

3、机构建设的税收影响及案例分析

4、对外扩张的涉税操作技巧

5、业务部门的运筹及案例分析

6、处理征纳关系争取税收优惠及案例分析

7、业务流程的技术操作及案例分析

8、综合实战案例分析

讲座时间：两天

讲座特色：老师主讲与学员交流相结合，进行互动式研讨，强化学员学习的主动性。学员可以带着实践过程中遇到的问题到现场，与老师进行一起研讨和分析。

财务报表阅读与分析（一天）

一、财务报表解读思路和方法

1、财务报表分析基础理论

2、会计报表的构成

3、资产负债表

（1）报表的平衡原理

（2）经营活动在报表上的反映

4、利润表

（1）利润表各项成本内容分解

（2）税收对利润及现金的影响

5、报表中的重要项目及对公司财务状况的影响

6、现金流量表的阅读和分析

7、会计报表之间的关系

二、结合行业特点分析财务报表

1、流通领域的经营特点

2、流通贸易行业的财务报表分析

3、影视行业的经营特点

4、影视企业的财务报表分析

5、房地产行业的经营特点

6、房地产企业的财务报表分析

三、财务报表中常见风险分析

1、结合日常业务分析财务报表粉饰的动机

2、财务报表粉饰的常见类型

3、结合案例分析财务报表粉饰的手法

4、财务报表舞弊和风险识别技巧（对主要科目结合案例分析）

四、从税务视角看报表

1、目前税务管理的特点简介

2、金三条件下的企业应对要求

3、从增值税的角度分析财务报表

4、从企业所得税的角度分析财务报表

从税务的角度看企业经营（案例分析）

**讲 企业涉税风险概览及规避策略分析

一、经济新常态环境下的政策走向

二、投资活动的税收分析

三、2017年税务检查新思路及相关问题分析

四、目前税务管理特点分析

五、涉税风险规避操作策略及案例分析

1、投资税收策划的政策边界分析

2、内部控制的风险

3、营改增下业务操作的涉税风险

（1）业务流程的操作风险

采购货物的涉税风险

运费处理的涉税风险

制造环节的涉税风险

销售环节的涉税风险

筹资环节的涉税风险

（2）“按章纳税”的风险

（3）对有关税收优惠政策的运用和执行不到位的风险

（4）对税收政策缺乏系统性把握

（5）税收筹划的成本大于效益

第二讲 涉税风险防范的具体措施及业务分析

一、建立防范涉税风险的意识

1、建立正确的税收意识

2、建立涉税事项的风险意识，立足于事先防范。

3、及时地、系统地学习税收政策，准确理解和把握税收政策的内含。

4、加强与当地税务机关的联系，充分了解当地税务征管的特点和具体要求。

5、利用外脑降低涉税风险。

二、若干业务问题的涉税风险及筹划技术解析

1、营改增下建筑及房地产业务模式分析

2、营改增下进货渠道的税收分析

3、采购过程中运费筹划案例分析

4、销售合同明确纳税义务的差别

5、医药行业整顿环境下发票使用风险分析及应对方略

6、营改增下混合销售及兼营行为的征税问题

7、兼营业务的税务运筹

8、营改增下过路过桥费的处理技巧

9、建筑房地产一般计税与简易计税选择技巧

10、企业的日常费用抵扣增值税的操作技巧

11、“联营返扣”的税收处理

12、企业损失的税务处理方法

13、营改增下增进场费和其他服务费用的增值税处理技巧

14、租赁业务的税务处理及案例分析

15、委托代销的政策规定及筹划思路

16、汽车经销行业的涉税特点及应对技巧

17、企业集团销售策略的税收分析

18、一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题

学员可以带着实务过程中的疑难问题到现场，专家将给予现场解答。

如何成为税务部门的行家里手？

一、认清税务工作的特点，强化专业执法理念

1、税务机关有什么特点？

2、如何处理认识税务机关工作的特点？

二、税务征管模式的探讨

1、税务征管30年回顾与展望

2、税收征管永恒话题——变！

三、税务人的角色定位

1、纳税服务——以服务为先导

2、纳税管理——以法律为基础

3、税务人员——成就国家的同时成就自己

四、当今社会对税务工作的新挑战

1、税收面临经济挑战

国内红利透支税基越来越少

国际环境抑制经济增长

社会发展对财政支出要求日益增多

2、税务工作面临技术挑战

五、专业风险应对的技术要求

1、企业涉税风险的表现不断变化

2、税收风险诊断的网络运用（金三利用）

3、涉税风险确认的专业要求

4、我们如何成为专业能手

六、税务稽查的能力要求

1、税务稽查手段和手段更新

2、涉税证据的取得及确认

3、税收策划对税务稽查的影响分析

4、我们如何成为稽查能手