课程背景：

大量的财务人员还搞不懂经营分析和传统财务分析的区别，仍然立足于三张财务报表，比较下数字差异，算算四大能力指标，一份报告上数字洋洋洒洒，就是没有老板关注的重点，没有业务关心的问题。

财务不懂战略，不懂业务，对经营分析的思路、工具与方法缺乏系统的了解，经营分析中缺乏对宏观环境、对竞争、对市场、对行业、对渠道、对客户、对业务、对资源等的深入分析，找不到影响企业发展问题的症结所在，**后不能得到领导赏识，不能得到业务认同，陷入“孤芳自赏”和“顾影自怜”的两难处境。

本课程，从企业战略和商业模式高度出发，打破传统财务分析框架，系统提升经营分析问题诊断能力，带您走出纯财务的狭小天地，融会贯通战略、业务、财务，结合企业运营的各种场景，助力您成就优秀的业务合作伙伴，彰显财务价值与影响力。

课程收益：

▲ 重构思路，掌握一种完全新颖的经营分析思路，从战略出发，立足于企业发展阶段和商业模式， 让你的分析更切合实际！

▲ 掌握工具，七把小李飞刀精准直击企业经营数据，全面掌握七大经营分析工具

▲ 从财务预警到偏差分析，系统提升诊断并改善企业经营问题的能力

▲ 提供优秀企业经营分析模板，实用工具入手即用

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：CFO、财务总监、业务总监、企业管理人员、财务管理人员、财务分析人员

课程方式：讲师讲授 数据分析 案例研讨 讲师点评 现场咨询与辅导

课程大纲

讨论：经营分析与企业管理、实际业务脱节的真正原因

**讲：深度认识企业经营分析的价值

一、经营分析的本质是什么？

1. 经营分析的定义和目的

2. 企业为什么要进行经营分析

1）外部环境风云变幻

2）市场环境日趋复杂

3）公司管理日新月异

二、经营分析与传统财务分析的区别

1. 财务分析是CFO工程

2. 经营分析是CEO工程

三、企业经营分析的立足点

1. 企业的经营分析以战略为立足点

2. 经营分析要结合企业所处的生命周期

3. 经营分析要理解企业的经营模式

四、如何建立有效的经营分析体系？

1. 外部环境分析；

2. 内部资源分析；

3. 竞争战略分析

4. 财务报告分析

5. 成长战略分析

6. 企业风险分析-

案例：台塑集团经营分析报告体系的构建与利用

工具支持：制造企业经营分析报告模板详解

第二讲：经营分析的立足点——以战略为基点

一、哈佛财务分析框架

1. 战略分析

2. 会计分析

3. 财务分析

4. 前景分析

二、经营分析如何与战略结合？

1. 行业分析：盈利空间和程度

2. 竞争战略分析：企业经营模式与战略目标

3. 战略分析的工具应用

案例：中国五矿的战略分析思路

思考：基于所在行业，重新认识企业的商业模式

第三讲：经营分析该怎么切入？——七把“小李飞刀“

一、经营分析的7大方法及应用

1. 对比分析、发现差异

2. 二八分析、确定重点

3. 总结规律、预测未来

4. 对标分析、寻找差距

5. 因素分析、找出根源

6. 总体掌控、联动分析

7. 图解分析、一目了然

二、拓展应用：价值基础指标——EVA的应用

思考：贵公司用到了哪些经营分析方法？如何更好的将这些分析方法运用到业务分析中？

案例：某企业毛利率降低的真正原因

第四讲：经营分析怎样才能不脱离企业实际

一、企业不同发展阶段的财务分析思路

1. 成长期收入分析的侧重点

2. 从盈利规模到盈利能力和盈利质量的分析

3. 调整期基于价值的经营分析

二、分析工具在企业中的运用

1. 如何利用会计分析辨认危险信号？

2. 如何定位业务板块？

3. 哪些产品需要加大投资力度？

诊断：结合贵公司的发展阶段判断分析的侧重点有何不同

思考：贵公司是否**了现金流量表的“终极考验”？

案例：针对行业的外部环境和风险预警评级体系  

第五讲：如何发现并诊断企业经营问题

一、经营分析3条主线——销售数据深度挖掘

1. 产品分析

1）哪个产品需要重点管理？

2）后续的产品开发布局

2. 区域分析

1）哪个区域需要重点巡查？

2）区域的资源如何匹配

3. 客户分析

1）哪个重点客户的业绩不正常？

2）客户的分级管理怎么做？

二、经营偏差分析要点

1. 收入偏差分析

2. 成本/期间费用偏差分析

3. 上期纠偏执行效果分析及纠偏措施

三、企业财务危机的征兆判断：现金流量、利润与营业收入的组合分析

四、其他关注点：应收账款结构分析/现金转换周期分析

案例：戴尔电脑的OPM策略

思考：如何打通财务数据与业务数据的“任督二脉”？

工具支持：中国电信收入业绩分析报告模板演示

行动计划：说出你的企业经营改善措施与行动计划

第六讲：如何成为业务伙伴，彰显财务价值

一、如何了解管理层对经营分析报告的期望？

二、如何用非财的语言向管理层呈现分析报告？

1. 理解内部客户需求

2. 财务人员积极参与公司管理

3. 善用简单图表呈现分析结果

三、业务部门抱怨看不懂分析报告，如何有效翻译并传达给业务人员？

思考：你对业务的支持有哪些？未来还有哪些支持有待优化？  

现场模拟：“直播”一场经营分析汇报大会

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑