“金税三期”全面上线，大数据下情报共享，国地税联合办税，企业税务危机爆发在即。此课程带您解析所得税汇算清缴误区及风险规避方法。

【培训大纲】：

**部分 “金税三期“企业税务管理与筹划面临的新局势

1、“金税三期”大数据评估威力要引起重视

2、“金税三期”会给企业税务管理带来哪些影响

3、国家税务总局对企业征税管理的新理念及新方法

第二部分 业务与财务融合

1、业务与财务的信息沟通对企业税收风险产生的影响

2、日常合同的涉税管理及风险解决方案

3、日常业务中的发票管理对企业税负的影响和对策

第三部分会计准则和税法差异比较分析概述

1、 会计准则和现行税法差异的一般分析

2、会计准则和现行税法的基本差异比较

3、收入会计准则与税法比较分析与纳税调整

4、职工薪酬会计准则与税法比较分析与纳税调整

5、 借款费用会计准则与税法比较分析与纳税调整

第四部分汇算清缴误区梳理

1、预缴注意事项（企业所得税预缴时不可以弥补以前年度亏损？）

2、跨年发票事项（汇算清缴期间取得的跨年发票不需要纳税调整？）

3、税收优惠政策事项（未履行优惠备案，不能享受优惠政策？）

4、弥补亏损事项（检查调增的应纳税所得额不可弥补亏损？）

第五部分汇算清缴后的税务稽查预防

1、 汇算清缴检查有哪些方式

2、采用何种检查手段

2、 企业所得税重点风险分析指标诠释

4、 金税三期大数据下哪些填报项目容易引起税局注意

5、如何降低国地税联合办税后的税务稽查风险