课程目的：

**学习课程，让企业财务主管经理和财务总监税务总监及税务经理知道如何做税务筹划，提高企业税后利润，提升企业商业价值和市场竞争力。让企业基层报税员主办会计以及财务主管经理及财务总监知道企业面临税务稽查时如何提高稽查应对水平，合理维护自身企业的合法权益和经济利益。

课程对象：

企业基层财会人员（报税员）、财务主管经理、税务总监、税务经理、投资总监、财务总监、财务副总、HR等有关人员。

课程大纲：

模块一  税务筹划的基本平台和手段

一、税收筹划的基本知识

1.何为税收筹划？

2.税收筹划有啥用？

3.税收筹划的本质何在？

4.税收筹划与偷逃税有何不同？

二、税收筹划的基本平台和手段

- 价格平台：转让定价的运用

- 优惠平台：税收优惠的运用

- 漏洞平台：政策遗漏的运用

- 空白平台：政策未规定的运用

- 弹性平台：幅度的运用

- 规避平台：临界点的运用

- 技术平台：减、免、退、抵免的运用

三、税收筹划的基本操作思路

- 利用集团内转让定价的筹划思路

- 利用税收优惠政策的筹划思路

- 利用税法空白点或漏洞的筹划思路

- 企业组织形式选择和转换的筹划思路

- 企业架构设计筹划思路

四、税收筹划的三大层面 ----税务筹划“金三角”模型

1.集团战略层面

2.商业模式层面

3.基层税务管理层面

模块二 后营改增时代增值税和企业所得税筹划

要点及案例精讲

一、增值税筹划方法

1.利用增值率判别法选择纳税人身份的筹划

2. 利用进项税额抵扣规定的筹划

3.利用公司内部分立进行纳税筹划

4.混业经营的税收筹划

5.创造符合政策规定的条件进行节税

二、营改增时代增值税税收筹划的要点

1.优化企业内部供应链, 尽可能选择规范的供应商,  降低税收成本。

2.优化企业集团架构, 单独设立服务类机构或采取服务外包的运作模式,充分享受政策红利。

3.充分运用中介机构的服务, 提高税收筹划效率。

4.企业内部设立发票管理部门, 争取获得充分的进项抵扣。

增值税筹划案例精讲

5.、利用存货计价方法开展税务筹划

6.、利用收入确认时间的选择开展税务筹划

7、利用费用扣除标准的选择开展税务筹划

企业所得税筹划案例精讲

【案例1】运用免税期规定的税收筹划

【案例2 】捐赠的税收筹划

【案例3】业务招待费扣除的税收筹划

【案例4 】股权转让的纳税筹划

模块三  综合性税收筹划要点及案例精讲

一、企业投资的税收筹划要点及案例精讲

1.投资地区

2.投资项目

3.投资行业

4.组织形式：分公司还是子公司？

二、企业融资的税收筹划要点及案例精讲

1.融资决策

2.长期借款

3.负债与投资比例

4.借款费用利息

5.融资租赁

三、企业并购与重组的税收筹划要点及案例精讲

1.合并

2.分设

3.资产收购

4.股权收购

5.债务重组

模块四 个人所得税所得税筹划

一、员工股权激励的税务筹划

二、企业工资避税的风险注意要点

二、个人所得税改革要点及其节税效应分析

三、个税新政下的个人所得税筹划思路

模块五 税收筹划失败的10大原因分析

1.2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

模块六 企业涉税环境与2018税务稽查重点

一、当前企业面临的涉税环境分析

1.“金三”上线后纳税遵从度不高的企业面临严峻挑战

2.税改步伐加快与企业税务风险意识不强的矛盾突显

3.反避税力度不断增强，企业跨境交易税务风险增大

4.企业纳税信用等级将会越来越受到企业重视并珍惜

5.税务司法不断完善助力企业懂得维护自身合法权益

6.越来越多企业借助税务管理咨询中介应对税务风险

二、2018税务稽查重点----9大方面

1.  地税局将针对营改增之后的企业营业税进行重点稽查；

2、地税局将对其管辖范围内的企业所得税进行重点稽查；

3、总局将对虚开发票重灾区如房地产业建筑业、住宿酒店业进行重点稽查；

4、国税局与地税局将针对营改增前后政策的执行情况对企业进行重点稽查；

5、税务局将对不能抵扣的增值税专用发票进行抵扣的企业进行重点稽查；

6、税务局将对营改增后虚开发票、虚抵发票、对开发票、三流不一致发

  的企业进行重点稽查；

7、税务局将针对金税三期上线后的个人所得税进行重点稽查；

8、税务局将针对企业进行小税种的稽查，如印花税等；

9、税务局将针对拥有进出口贸易以及申请进出口退税企业重点稽查        

三、国地税合并后企业如何应对税务稽查？

模块七 税务稽查实操 --案例剖析

1、一封协查函牵出的7.6亿元团伙虚开大案

2、企业两套账，公司总经理、财务总监、会计被判刑！

3、因境内关联交易被税局调增应税所得额2387万元

弥补亏损后实际补缴企业所得税498.85万元

4、2017年上半年5个**新案例,揭示“股权转让”中税务 机关检查重点

5、爬虫”技术挖出导管公司3千万避税大案

6、研发加计扣除被稽查追缴所得税、增值税等税款合计达8,189万元

7、两起跨境情报交换案件竟追缴2.8亿多税款

8、还有这种操作！冻海参被“循环”出口骗取退税，涉案金额近2亿

9、相对人善意取得违规发票不构成应受处罚的违法行为

10、转让限售股，企业缘何多缴税款1.28亿元。

税务稽查及企业应对案例精选

案例 1 销售收入不入账，税局照样能查到

案例 2  衢州某公司向境外关联方大额付汇被查，调增10年应税所得额3000余万元

案例 3 善意取得虚开发票获得税前扣除的法院裁定

案例 4  湖北宜昌某外企转让定价特别纳税调整补税及利息195万元

模块八 企业税务危机及防范对策

一、企业税务危机多发领域

二、企业化解和防范危机的对策

培训方法：课堂讲授 学员30分钟提问答疑

课程：一天（6小时）