房地产企业的并购狂潮一浪高过一浪。随着房地产行业的加速洗牌、龙头企业升级和全球化布局的需求，并购形式和领域将越来越多样化。房地产行业日益金融化、投行化、互联网化，只有获得合作并购能力才能快速完成这样的转化。房地产并购也是企业获取土地、寻求融资的重要途径。并购能够满足众多企业包括扩张规模、占领异地市场等不同的需求，能够带来非常大的机会。 本课程通过标杆房企的并购案例解读，为房企的并购之路提供了全新的视角:掌握房地产股权和资产并购操作的策略，学习并购过程中发挥财务、税务、法律等工具的作用的方法；掌握房地产并

【课程大纲】：

引子

**节  房地产行业并购的内容及战略动因

一、当前房地产企业并购的形势

二、房地产企业并购内容和分类

三、房地产企业并购的战略动因

第二节 房地产行业资产并购与股权的比较优劣

一、房地产资产并购的特点

二、房地产（项目和集团）公司股权并购的特点

三、房地产公司股权和房地产资产并购的比较

四、房地产上市公司股权并购

第三节 房地产行业的并购流程&尽职调查与估值解析

一、企业并购的流程和关键节点

二、尽职调查中的关键因素

三、主要的估值方法

第四节 标杆房地产企业多个并购案例与要点解析

一、标杆房地产企业WK的并购策略与要点解析

二、标杆房地产企业BGY的并购策略与要点解析

三、标杆房地产企业RC的并购策略与要点解析

四、小结每一个并购投资企业的要求和特殊性

第五节 并购的财务和税务关键作用及案例分析

一、风险控制在并购中的重要作用

二、财务在交易结构设计的重要作用

三、税务在交易结构设计的重要作用

某项目案例分析

第六节 并购中的法务的关键作用及案例分析

一、法务在房地产并购业务中的全程服务内容

二、股权并购中的主要法务注意事项

三、资产并购中的主要法务注意事项

某项目案例分析

第七节 房地产收购中的尽职调查要点

一、公司股权真实出资&转让是否真实&安排&反收购措施

二、房地产开发的不同阶段的项目风险和债务

三、土地资产瑕疵&土地取得程序的合法性

四、项目公司债权债务问题&股东之间约定项目公司债务承担

五、施工&采购&借款&销售等重大合同的要点

第八节 房地产收购主要的交易方案及要点解析

一、一般股权交易&股权交易在法律上的合法性与税务上的风险

二、收购部分股权&收购部分项目

三、收购土地返售房产的交易与税务问题

四、境外收购涉及的外汇和税务698号文

五、项目描述 价格及支付方式 交割 共管账户 潜在债务约定和要点

六、以总包加包销方式的变更收购方案

总结