**章 财务报告及其相关性

1. 认识财务报告

l 会计准则与会计质量要求

l 资产负债表

l 损益表/利润表

l 现金流量表以现金流量表附注

l 所有者权益变动表

2. 财务报告进阶

l 合并财务报告：编制的基本逻辑与方法；理解合并财务报告需要关注的问题

l 分部报告及其分析：地区分部与业务分部；如何阅读分部报告

l 管理报告和审计报：审计报告及其意见的类型与理解

l 财务报告附注的关注重点

l 财务报告阅读的其他关注点与财务风险识别

3. 财务报告之间的关系

l 三张财务报告之间的逻辑关系

l 主要财务报告科目之间的逻辑关系

4. 其他分享

第二章 企业财务报告分析-基础篇

1. 企业三张财务报表分析要点和重点项目介绍

l 资产负债表：重点科目与注意事项；资产负债表分析与企业经营策略判断；资金来源与运用平衡；

l 损益表：重点科目与注意事项；如何判断企业盈利的稳定性与收益质量；

l 现金流量表：重点科目与注意事项；现金流量表的使用与分析要点；理解企业的现金流转图；

2. 企业财务分析基本框架和财务比率

l 流动性

l 周转能力

l 偿债能力

l 成长能力

l 盈利性

l 杠杆水平

l 其他 

第三章 企业财务报告分析-进阶篇

1. 营运资金分析

l 什么是营运资金及其影响要素

2. 什么是流动性分析及其与偿债能力的关系

l 流动性分析的基本做法

l 大比例现金分红与违约

l 高现金与违约

l 相关案例分享

3. 更高级的分析工具及计算方法

l EBIT

l EBITDA

l 其他分享

4. 偿债能力与债务调整

l 防止隐形债务

l 还原负债水平

l 债务调整的基本方法

5. 偿债能力分析的高级方法

l 如何衡量所有这权益的质量和成色

l 如何理解商誉的影响

l 如何理解税务的影响

l 如何理解租赁负债的**新变更

l 如何理解金融资产的分类

l 如何阅读长期股权投资

l 如何理解权益工具及其对债务的影响

l 如何理解少数股东权益的影响

6. 理解母子公司及其相关风险点

l 母子公司分析的要点

l 高质押率

l 控制权

l 相关案例分享

7. 财务预测

l 财务预测的意义

l 财务预测的基本做法和注意事项

l 如何进行企业并购和合并时的财务预测

8. 上市公司财务分析的基本方法和要点

9. 固定收益/债券发行人风险评估的基本关注点和信用风险分析方法

10. 其他分享

第四章 财务报表识别

1. 财务报表问题识别

l 资产负债表、利润表、现金流量表项目中，容易存在不实信息的项目以及更深层面的客户/项目分析

l 其他注意事项

2. 用简洁有效的方法发现企业财报中的问题

l 会计处理的基本流程及帐表之间的关系

l 快速查账，顺查法，逆查法

3. 财务报表粉饰识别的基本做法

l 利润表粉饰识别及案例

l 资产负债表粉饰识别及案例

4. 总结

第五章 近期民营企业违约案例风险-行业实践篇

1. 近年我国若干民营企业违约案例分享

l 企业背景

l 违约原因

l 案例启示

2. 总结：民企违约的主要原因