课程大纲：

**部分：对纳税筹划的理解

1. 纳税筹划的概念

2. 纳税筹划的目标

3. 纳税筹划的风险

4. 纳税筹划的原则

5. 纳税筹划的步骤

第二部分：增值税**新税收政策及筹划

1. 纳税人身份的选择

2. 增值税视同销售行为的确认

3. 税率选择的筹划及征收率新政策

4. 关于自己使用过的固定资产的税务处理

5. 价外费用的处理及销售价格确定

6. 关于促销方式的选择及涉税风险

7. 混合销售、兼营非增值税劳务及混业经营

8. 三种特殊行为那种处理方式 对企业更有利？

9. 各种处理方式应如 何进行筹划？

10.  返利与折让或折扣的转化

11.  关于进项税额的抵扣凭证

12.  关于进项税额的抵扣时间的筹划

13.  不得抵扣进项税额的梳理

14. 进项税额转出的确认

第三部分：企业所得税**新税收政策及筹划

1.  纳税义务人的筹划

1) 企业成立时应如何选择企业组织形式？

2) 企业应设立分公司还是子公司？？

3) 企业设立时的注册资金和会计处理问题？

2.  资产处置行为的所得税处理

3.  不征税收入及免税收入的处理

4.  税前扣除项目的纳税筹划

1) 关于成本费用的合法凭证

2) 关于利息费用的扣除

①　向关联方借款利息的扣除

②　向个人借款利息的扣除

③　同期同类金融企业贷款利率的确定

④　关于统借统还的问题

3.  关于三项经费的税前扣除问题

4.  关于业务招待费和广告费的扣除问题

5.  关于各类保险费用的扣除（注意不得扣除保费的转化）

6.  关于公益性捐赠的扣除

7.  关于以前年度应扣未扣支出的处理

8.  非经常性损益的合理性分析

9.  人工成本

10. 关于企业员工服饰费用支出扣除问题

11. 固定资产折旧的纳税筹划

12. 关于长期待摊费用的纳税筹划

13. 小型微利企业的税收优惠筹划（案例分析）

14. 高新技术企业的税收筹划

15. 研究开发费用的加计扣除

16. 关于“三免三减半”的税收优惠

17. 购置环境保护、节能节水、安全生产等专用设备税收优惠

第四部分：其他税收政策及筹划

1. 关于全年一次性奖金的计税及筹划

2. 全年一次性奖金应单独做为一个月的工资薪金征税

3. 全年一次性奖金计税时应注意的问题

4. 劳务报酬的计税问题