李克强总理在今年政府工作报告中已经下达全面实施营改增的‘总攻令’，营改增5月1日已经如期落地，确保所有行业税负只减不增。财政部 国家税务总局联合下发了《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号文件，全面规定了建筑业、房地产业、金融业、生活服务业四行业加入试点后的方案内容，原来的增值税纳税人抵扣政策也发生很大变化。国税总局连续下发了十八个补充文件。为深入贯彻落实《国务院办公厅关于推广随机抽查规范事中事后监管的通知》（国办发〔2015〕58号）要求，推进税务稽查随机抽查，增强执法效能，税务总局出台了税总发〔2015〕104号关于印发《推进税务稽查随机抽查实施方案》的通知，使纳税人是否被稽查变得摇号随机抽，税务稽查不“任性”。2016年又相继颁布关于印发《税务稽查案源管理办法（试行）》的通知【税总发〔2016〕71号】、关于印发《税务稽查随机抽查对象名录库管理办法（试行）》的通知【税总发〔2016〕73号】、关于印发《税务稽查随机抽查执法检查人员名录库管理办法（试行）》的通知【税总发〔2016〕74号】，2016年6月份又出台关于印发《国家税务局地方税务局联合稽查工作办法（试行）》的通知【税总发〔2016〕84号】。 2016年下半年稽查风暴已经席卷全国，此次稽查风暴堪称史上五最：手段最严厉、行业最广、稽查队伍规模最大、方法最多、稽查内容最全面。 企业无法回避税局的纳税评估、稽查，2016下半年纳税评估、稽查重点是什么？如何选择被查企业？评估、稽查哪些内容？采用什么稽查方法？财务人员平时如何进行财税处理？采取哪些应对策略？运用哪些沟通技巧？本次课题就是对这些问题进行系统的梳理和提示，帮助企业防范未然，规避风险。

1、以纳税评估、税务稽查为主线，借助大量的实操案例，揭秘纳税人营改增后应对税务评估的策略和降低税务风险的方法。 2、协助企业管理层快速建立适应企业动态发展的税务评估、税务稽查风险防范机制。 3、让财务人员系统掌握建筑业营改增后会计核算账簿设置、新旧账簿的衔接，会计核算方法； 4、让所有人员正确把握营改增最新的税收政策在各个环节实际工作中的运用； 5、掌握营改增税收政策对税负影响与操作方法； 6、帮助学员在实际工作中建立新的合理的纳税体系与动态防范机制； 6、使学员在工作中从经济、理财的角度合理

**部分  2016下半年税制改革动态

1、当前我国税收形势

2、营业税改增值税后的新动态

3、个人所得税改革趋势及新动态

4、房地产税改革趋势及新动态

5、环保税、消费税改革趋势及新动态

第二部分  税务机关是怎样挑选企业来进行评估、税务稽查？

6、随机抽查的方法、定向抽查与不定向抽查、5年轮查、国地税联合稽查的含义

7、纳税评估与税务稽查的关系

8、2016下半年评估、稽查重点到底是哪些？

9、纳税评估的分析方法及税务稽查的方法有哪些？

10、纳税风险评估指标的配比分析

第三部分  营改增后税务局对企业在各价值链环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

11、筹资环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①筹资环节涉及的税种（接受货币投资与非货币投资）

②金融企业、非金融企业、自然人、关联方借款的利息纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③接受非货币资产投资纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

12、营改增后采购环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①采购材料物资进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

②采购固定资产进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③非正常损失与正常损失纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

④营改增后进项税额抵扣的政策变化

⑤营改增后五种票据抵扣的新规定

⑥营改增后购买土地和不动产如何抵扣进项税额

⑦营改增后支付借款利息等费用如何抵扣进项税额

13、加工生产环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①产品成本的构成

②成本、费用、损失等项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③领用材料物资的成本计算方法

④人工费、劳务费纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑤制造费用的归集与分配纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑥固定资产折旧费的计提纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑦其他费用支付纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

14、销售环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①应纳税收入项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

②不征税收入和免税收入纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③增值税销项税额、价外费用纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

④买一赠一、对外捐赠纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑤增值税出口退税纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑥固定资产出售、转让、报废等纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑦折扣销售、销售折扣、平销行为纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑧收取的违约金纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑨混合销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑩视同销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑪经营租赁纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑫融资租赁纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

15、利润计算与分配环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①会计利润的计算及预缴所得税纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

②汇算清缴纳税调整项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③利润分配的程序

④年终分红纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑤投资收益纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

16、其他常见涉税业务纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①营改增后企业整体转让如何纳税？

②营改增后不动产转让如何纳税？

③营改增后无形资产中的土地使用权转让如何纳税？

④地价计入房产原值计征房产税问题

⑤免租房产计征房产税问题

⑥出差补助、午餐补助、误餐补助、电话费补助、组织旅游、冬季取暖补助等征免个税的处理

⑦年终一次性奖金、年终分红缴纳个税的处理

⑧盈余公积、资本公积和未分配利润转增注册资金缴纳个税的处理

⑨资本交易中纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

第四部分  企业如何应对税务稽查和怎样防范涉税风险

17、企业在税务评估中的权利维护和危机公关技巧

（1）企业的权利和义务

（2）企业接受评估、稽查的准备工作

（3）平时熟练掌握新税法的有关规定，正确进行财税处理。

（4）危机公关技巧（沟通协调的方法和技巧）

（5）针对生产经营特点及账务处理情况，纳税风险自我控制方法。

①货币资金的自控    

②合理的资产结构比例控制

③“固定资产”涉及的增值税、企业所得税、房产税的自控方法

④“应收账款”、“预收账款”、“应付账款”、“其他应付款”等自控要点

⑤）长期和短期借款中利息支出的自控

⑥“应付职工薪酬”中会计与税务政策的异同的自控

⑦“收入”与“利得”对税收的影响

⑧收入所涉及的增值税、消费税、营业税的范围

⑨“视同销售”“价外费用”的自查

⑩“收入”和“成本”的配比的自查

第五部分  纳税评估、税务稽查后补税、罚款的账务处理

第六部分、税务稽查后涉及逃避缴纳税款的法律责任

第七部分、师生互动，现场交流（学员问题现场答疑）