中国的国有企业始终是中国经济发展的核心力量，不仅是因为国企掌握着占有绝对数量的国家资产和国家经济命脉，同时还承载着“强国富民，振兴中华”的历史使命。国务院颁布的“十二五”战略规划纲要中明确提出来，未来5年(2011年~2015)中国的经济发展战略重点依然是深化国有企业改革，加速国有企业转型，盘活国有资产，为国家和人民创造更多的财富。而2008年的经济危机、加之欧债危机和美债危机对世界经济的影响和破坏，为企业的管理者们，尤其是国有企业管理者们提出了一个严肃的课题：如何加强企业运营风险管理?通用电气杰克.韦尔奇说过：“企业管理者有责任像警察管理犯人一样管理企业风险。”这位管理奇才要为我们诠释的正是则这样一个道理：管理企业首先要学会管理风险。风险管理和内部控制作为公司治理的核心内容，应发挥重要作用。 风险管理是现代公司治理的一部分,并且风险管理与公司治理之间存在互动关系。风险管理既是公司治理的一部分,同时又是评价治理有效性工具之一。有效的公司治理是保证风险管理充分发挥作用的前提,而风险管理作用的充分发挥又可以促进公司治理的完善和发展。 风险管理中很重要的一部分就是舞弊风险管理。目前的反腐风潮愈演愈烈，很大一部分与干部的不懂法、知法犯法有关，如何提高全体员工特别是管理人员的舞弊风险和反舞弊意识，加强舞弊风险和反舞弊管理的理论和实务培训是中国国有企业的当务之急。

1、了解舞弊及反舞弊管理概念 2、了解如何防止舞弊 3、学习如何查处舞弊 4、了解各循环舞弊查核实务 5、学习先进企业的反舞弊管理经验，借鉴用于本企业实际工作中

一、舞弊定义及概述

1、 舞弊概念

2、 舞弊类型

3、 舞弊形式

3.1资产侵占

3.2腐败

3.3舞弊性报表

3.4外部欺诈

3.5舞弊树分析

二、如何防止舞弊

1、舞弊理论

  1.1舞弊天平理论

  1.2 GONE理论

  1.3 CFE理论

  1.4舞弊三角理论

  1.5反舞弊三角理论

2、舞弊处理模型

  2.1通常模型

  2.2建议模型

3、倡导诚信正直的企业文化

3.1、高管理层坚持以身作则

3.2、雇用诚实正直的员工

3.3、内部宣传行为或道德准则，要求书面承诺并汇报

3.4、创造积极向上工作环境

3.5、有效处罚

3.6、减少危机及紧急情况

3.7、雇员援助计划

4、责任前移、明确对策、降低风险、消除机会

4.1、建设好内控

4.2、防范串谋

4.3、告知相关方公司制度

4.4、监督职员

4.5、举报热线

4.6、突击审计

5、 反舞弊11359模型

   一个框架

   一个理论

   三个手段

   五个环节

   九个要点

   实例讲解

6、实例研究和分析

7、不同类型舞弊针对性防范措施

三、如何查处舞弊

1、如何有意识发现舞弊

2、调查原则

3、调查风险防范

4、调查流程

5、常见罪名

6、证据及证据链

7、调查舞弊七大手段

8、调查性询问

9、调查总结和结案

10、常见舞弊案例分析及查处技巧

10.1、人力

10.2、费用

10.3、采购

10.4、物流

10.5、研发

10.6、销售

10.7、质量

10.8外部欺诈

10.9商业地产

四、总结及思考

1、真要抓人吗？

2、不同阶段的反舞弊工作开展