当前位置： 首页 > 财务管理 > 财务分析 > 成为主管财务的业务高管
破冰：从业务及管理人员遇到的问题开篇：
1、 财务报表就是一堆数字，如何才能迅速看懂报表？
2、 财务制度很死板，并要求业务部门严格执行，经常被认为阻碍业务，如何打破这种僵局？
3、 如何应用财务思维、财务工具与信息，提升部门绩效和管理水平？
4、 如何有效控制成本？
5、 如何运用财务预算驱动业务策略、企业战略实施？
6、 财务如何对公司新业务做出精确的盈利与现金流预测？
一、 解析专业财务概念：
1、 资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用、利润
2、 配比原则：收入成本配比、待摊、预提费用
3、 解析资产负债表、利润表、现金流量表
案例：惠美厨具
-如何确认收入、成本、费用
-如何计算利润
-如何编制资产负债表、利润表、现金流量表
-如何阅读、分析资产负债表、利润表、现金流量表
-三张报表之间的关系
-利润表是流量的概念
-资产负债表是存量的概念
-现金流量表是天然生成的
二、 财务、业务、总经理的价值认知差异
1、小组讨论： 财务、业务、总经理的价值认知差异：
- 企业重要的是什么？
- 企业大的价值是什么？
2、树立以客户为导向的商业管理思维
三、商业模型及企业战略到底是什么？
实际案例：美菱电器冰箱事业部
1、业务模型包括哪些部分？营销怎么推动？
- 冰箱市场分析
- 业务模型
- 客户、产品、价格、渠道、推广及营销推动
- 增长战略及其风险
- 营销部门架构：产品导向 OR 渠道导向 OR 客户导向
- 营销推动及费用
2、工业时代与互联网时代商业模式有何异同？
- 客户、产品、价格、渠道、推广及营销推动、服务、品牌、人才
- 传统企业如何在互联网时代成功转型？
3、如何构建有效盈利模型？
4、企业中长期战略是如何制定出来的？包括哪些要素？
学员讨论美菱冰箱中长期战略；并与企业实际中长期战略对比；
- 战略到底是什么？
- 战略包括哪些要素？
- 如何制定战略？
- 如何进行战略管理？
四、业务财务与战略财务：中长期规划如何承接企业中长期规划
实际案例：美菱电器冰箱事业部
承接企业中长期战略的财务中长期战略包括哪些部分？
1、**中长期企业预算承接战略、规划企业资源投入；
- 管理层的中长期战略规划讨论：
- 中长期战略
- 战略实施：年度业务、利润（成本、费用）规划
-预算组织的建立、职责与分工；
-预算指导文件的下达
- 业务增长率、业务策略、成本、费用、利润指导性指标
-预算推动会议及编制培训
-预算组织形式
- 自上而下，自下而上、自上而下/自下而上循环
-预算编制实际案例：美菱电器冰箱事业部
- 销售及回款、生产预算、销售成本预算、营业费用预算、管
理/财务费用/税金预算、资产预算、人力成本预算、职场及
工厂租金预算、现金流预算：
-预算报表
-下达预算
2、 绩效考核落地，确保预算目标达成；
- 如何确定收入中心、成本中心、利润中心、投资中心
- 建立面向战略及预算目标的绩效考核指标及衡量方式
- 非财务指标在绩效管理中的应用
3、现金流规划与实施
- 现金流是什么？
- 标杆企业如何管理现金流？
- 如何编制现金流预算？
- 如何解决现金流短缺？
- 现金流杠杆在经济周期不同阶段给企业带来的利弊
- 战略现金流讨论及分析
4、建立符合预算及绩效考核管理需求的核算体系
- 分渠道、区域、产品
5、有效成本、费用控制
- 成本动因分析
- 历史成本、标准成本、预算成本及差异分析
6、有效财务分析、财务预测支持预算及规划实施
- 市场及对标分析
- 战略及预算重要指标及引领性指标分析
- 预算分析
- 收入分析（市场、渠道、产品、地域、客户需求）
- 成本、费用分析 （成本结构、外部及内部销售费用、管理费用）
- 利润分析 （市场对标、渠道、产品、地域）
- 现金流分析（偿债能力、滚动现金预测、应收及信用政策分析）
- 绩效考核分析
- 企业行动计划
- 财务预测
- 量本利分析：固定费用、变动费用
- 盈亏平衡点预测
7、加强内部控制，控制风险
- 成本效益原则
- 采购及付款循环
- 销售及收款循环
- 货币资金循环
- 资产管理
- 预算及绩效考核控制
五、答疑互动
