**讲  年终资产清查

一、资产清查范围

二、资产清查方法

三、资产清查结果的账务处理

（一）资产清查结果的处理步骤

（二）现金清查结果的账务处理

（三）应收款项清查结果的账务处理

（四）存货清查结果的账务处理

（五）固定资产清查结果的账务处理

第二讲  年终债务清查

一、流动负债清查

（一）   短期借款的核实

（二）   应付账款的核实

（三）   预收账款的核实

（四）   应付职工薪酬的核实

（五）   应交税费的核实

二、非流动负债清查

（一）   长期借款的核实

（二）   应付债券的核实

（三）   预计负债的核实

第三讲  年终对账、结账、转账

一、对账要点

二、结账要点

三、账项调整

四、收入、成本费用结转

五、利润结转

案例一

第四讲  年度财务报告

一、年度财务报告的编制要求

二、年度财务报告的报送、汇总、合并与审批

三、年度财务报告的编制

（一）   资产负债表的编制

（二）   利润表的编制

（三）   现金流量表的编制

（四）   所有者权益变动表的编制

（五）   财务状况说明的编制

（六）   财务分析的编制

 第五讲  企业会计政策

一、企业会计政策的制订

二、企业会计政策的应用

案例二

第六讲  企业所得税汇算清缴概述

一、企业所得税汇算清缴的具体规定

二、企业所得税汇算清缴的有关法规政策

三、企业所得税纳税申报表的构成

四、企业所得税纳税申报表的编制

第七讲  企业所得税征税对象

一、纳税义务发生时间

二、特殊性收入事项

三、视同销售事项

四、不征税收入

案例三

第八讲  企业所得税税前扣除事项

一、税前扣除分类

二、工资薪金及相关费用

三、限额性费用

（一）   手续费及佣金支出的扣除制度

（二）   三项经费的扣除制度

（三）   业务招待费支出的扣除制度

（四）   广告费和业务宣传费的扣除制度

（五）   公益性捐赠支出的扣除制度

四、固定资产折旧

五、资产损失

六、不合法凭证

（一）   合法凭证的基本要求

（二）   使用不合法凭证的法律后果

（三）   取得发票不一定可以扣除

（四）   必查发票税前扣除注意事项

案例四

 第九讲  企业所得税特别纳税调整实务

一、关联方及关联交易

二、转让定价方法

三、成本分摊协议管理

四、受控外国企业管理

五、资本弱化管理

案例五

第十讲  企业所得税优惠实务

一、固定资产加速折旧

二、加计扣除制度

三、创投、高新技术企业税收优惠

四、小型微利企业税收优惠

案例六

 时长：1～2天