“凡事预则立，不预则废。”这是古人对预算重要性最好的描述，强调凡事要预先想好怎么做，事前都要有一个计划、谋略的过程，要对可能出现的各种情况及不同的结果状态有充分的预计，进而作出不同计划和执行各种计划的决策，从而降低风险以取得最大的收益。 在当今现代企业管理实践中，各种经济关系日趋复杂，企业管理者只有广泛采用现代管理理念，充分认识财务预算管控的重要意义，既懂得如何科学地编制财务预算，又善于运用财务预算管控，才能使企业不断提高经济效益。 《财务预算管控》是《企业全面预算》课程中的核心部分，而《企业全面预算》课程是老师在多年从事企业全面预算实践的基础上，吸收了几十家有代表性的企业全面预算成功经验，经进一步开发精心编制而成。 全面预算具有“三全”（全员参与、全位预算、全程受控）和“三上三下”的特点，因而，在预算年度之前，必须有足够的时间和充分的精力从事这项工作。

掌握企业财务预算基本理论，并将理论指导财务预算工作； 掌握财务预算编制方法； 掌握财务预算六种管理模式； 掌握如何设计合理的财务预算管理体系，包括组织、制度、流程； 掌握投融资预算编制和财务预算编制的实操技能； 掌握财务预算控制、财务预算分析、财务预算调整和财务预算考核有效方法； 透析企业财务预算案例； 具备编制与管控企业财务预算的业务能力。

 **部分  财务预算

**讲  财务预算的编制

一、如何制订年度业务计划 

二、如何设计合理的财务预算编制体系

三、财务预算编制流程

四、财务预算编制方法

五、销售预算的编制

六、采购与库存商品预算的编制

七、工资预算的编制

八、期间费用预算的编制

九、长期投资预算的编制

十、融资预算的编制

十一、现金流量预算的编制

十二、利润预算的编制

十三、资产负债预算的编制

案例一   酒店财务预算（部分）

第二讲  财务预算执行控制

一、财务预算执行中存在的问题

二、财务预算控制的原则

 三、事中控制

四、事后控制

五、新产品开发项目控制

第三讲  财务预算分析

一、财务预算分析流程

二、财务预算分析方法

三、财务预算分析报告

  第四讲  财务预算调整

一、财务预算调整要点

二、滚动预测

案例二   期间费用预算调整

 第五讲  财务预算考核

一、财务预算考核体系设计

二、财务预算考核要点

三、财务预算考核内容

四、财务预算考核原则

五、考核的实施

案例三

（一）甲、乙公司2014年第1季度期间费用预算考核

（二）甲、乙公司2014年第1季度制造费用预算考核

（三）企管部2014年第1季度期间费用预算考核

（四）销售部2014年第1季度期间费用预算考核

（五）财务部2014年第1季度期间费用预算考核

（六）办公室2014年第1季度期间费用预算考核

 第六讲   预算管理制度与答疑

一、 预算管理制度

二、 答疑

                              第二部分    全面预算概述

一、全面预算管理模式

（一）以销售为起点的预算管理模式

（二）以利润为起点的预算管理模式

（三）以成本为起点的预算管理模式

（四）以现金为起点的预算管理模式

（五）以资本为起点的预算管理模式

（六）综合平衡预算管理模式

二、全面预算管理存在的共性问题

二、特殊行业全面预算管理存在的主要问题

第三部分    财务管控

                               

**讲 采购业务风险控制设计及运行

一、 采购业务流程

二、 采购业务活动的主要风险及其控制措施      

第二讲  付款业务风险控制设计及运行

一、付款业务概述

二、付款业务流程的主要风险及其控制措施

第三讲  应收账款风险管控

一、 应收账款风险分析

二、 应收账款风险控制

第四讲  存货风险管控

一、 存货风险分析

二、 存货风险控制

第五讲  固定资产风险控制设计及运行

一、固定资产取得与验收的风险控制设计及运行

二、固定资产技术改造风险控制设计及运行

三、固定资产处置风险控制设计及运行

第六讲  销售业务风险控制设计及运行

一、销售业务风险控制流程

二、各流程的主要风险及管控措施

第七讲  流动负债风险管控

一、流动负债风险分析

二、流动负债风险控制

第八讲  债务筹资风险管控

一、 债务筹资风险识别

二、 债务筹资风险评估

三、 债务筹资风险控制

第九讲  股权筹资风险管控

一、 股权筹资风险识别

二、 股权筹资风险控制

第十讲  项目投资风险管控

一、 项目投资风险识别

二、 项目投资风险评估

三、 项目投资风险控制

第十一讲   答疑