**部分 居民与非居民交易

l 居民交易

l 居民与非居民交易

l 非居民与非居民交易

l 属地征税机制

l 居民征税机制

l 全球征税机制

l 东道国优先机制

l 跨境所得

l 双重税收协定

第二部分--转让定价所引发的税务、海关、外汇管理事项

l 关联交易与转让定价的税收规定

l 跨境外汇支付及非贸易支付

l 税务局转让定价调查与税务稽核

n 外汇局转让定价调查与资产转移稽核

l 正确处理与应对与税务局的转让定价争议

n 正确处理与应对与外汇局的转让定价争议

l 海关转让定价调查与海关审单审价机制

l 如何处理与海关的转让定价争议

第三部分 国税转让定价与海关估价

u 企业制定的转让定价能否、怎样才能作为海关的征税价格

u 转让定价与海关估价到底是什么关系

l 二者如何分别面对、如何协调，如何将两套制度运用于同一交易

u 《OECD转让定价指南》与《WTO估价协议》两套估价法规的异同与竟合进程

u 海关对不当转让定价的认知和执法实践（案例）

u 税局如何看待、是否认可海关审定的价格

u 在中国，海关估价是对转让价格进行调整的关键

u 海关与税局的信息交换和共同实施价格稽查

u 国际贸易中转让定价如何处理

u 不当转让定价面对海关时的巨大风险（案例）

l 转让定价如何获得海关的理解和信任（案例）

第四部分 进出口企业涉外税收筹划

一、国税政策与关税政策调整解析及对企业影响的探讨

1、国税与关税调整的基本内涵及对企业的影响

2、国税与关税调整的特点以及与海关相关政策调整的关系

3、增值税转型与年度出口退税政策及税务抵扣政策的关联性

4、进出口企业相应的应对策略探讨

5、国税政策、进口征税政策与关税的走向与变化趋势及企业的出口退税预警机制

6、涉税政策变化看国家产业、产品与区域结构调整

7、涉税政策变化看企业的战略转型与海外营销策略变迁

二、涉外税收变革及进出口税务管理

1、税务管理的三条线

2、增值税转型对企业出口退税的影响和进出口企业的应对策略

3、关联交易、转让定价与涉外税收政策的相应关系

4、关联交易与增值税转型中的进出口企业应对之道

5、国家税收政策的变化与海关相关监管政策的关联

6、进出口税务管理与出口退税的相关单据及重要意义

7、增值税转型对企业出口“免、抵、退”的影响和企业应对

8、我国出口退税政策的变革方向及企业应对机制

9、“免、抵、退”核销处理与新形势下的税务核算

10、    一般贸易出口核销与退税策略

11、    新形势下，一般贸易企业与加工贸易企业涉外税务对比分析

12、    新形势下，一般贸易出口外汇买断、代理和自营业务的税务差异分析

13、    新形势下，进料加工贸易的税务优势与如何发挥这种优势

14、    海关195号总署令与增值税转型的关系

15、    现行政策下，生产企业型加工贸易的涉外税收筹划

16、    现行政策下，外贸企业与生产性进料加工企业的“免、抵、退”核销处理与税务筹划

17、    新形势下，进料与来料的税务筹划对比

18、    新形势下，海关特殊监管区域（中哈霍尔果斯边境工业园区等）与其他贸易方式的税务筹划对比分析

19、    新形势下，深加工结转的税务利弊分析

20、    免税进口料件处理的办法

21、    三种贸易方式的核销政策对比

22、    三种贸易方式的退税政策比较

23、    不同贸易方式的退税策略及企业应采取的应对措施

三、进出口企业所得税与关联交易

1、所得税法有关涉外税收部分的解析和企业应对

2、非居民所得的征收与非居民所得的国家税务管理

3、国家对非居民企业所得的征收机制和基本原则

4、企业应如何合理规避非居民所得

5、有关关联交易的价格预审机制和相应的企业应对策略

6、关联交易的判定原则和企业的关联交易规避机制

7、进出口企业如何有效解析关联交易达到合理避税

8、离岸操作与关联交易

四、国际避税与跨国税收筹划

1、国际避税的性质与功能

2、关联交易分析与规避企业运营中的关联交易

3、增值税转型后的进出口关联交易分析

4、海外经营与国际避税筹划

5、如何应对国家与国际反避税措施

6、国际避税策略和技巧

7、案例分析国际避税的不同手段

8、国际避税与国内避税的结合运营

9、国际避税地与离岸操作介绍

10、    进出口纳税筹划的思路

11、    进口商品增值税的合理避税筹划

12、    出口商品增值税的合理避税筹划

13、    进出口商品所得税的合理筹划

14、    进出口业务投资利得的合理筹划

15、    完税价格的合理避税筹划

16、    退税方式的合理避税筹划

17、    加工贸易税收筹划

18、    利用保税制度的合理避税筹划

19、    反倾销税的合理避税筹划

20、    国际资产信托与国际避税

21、    涉外流动性收益与涉外资本性收益避税互动

22、    双边税收协定与国际避税策略

23、    离岸中心与转移定价的应对技巧