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第1天 财务在企业中的角色
【全面认识财务】理解财务在企业中的作用
n 公司业务与财务是“合作伙伴关系”
n 业务与财务的共同目标——实现企业商业价值
n 实现二者沟通的商业语言——财务会计
【试着走近财务】为了企业生存，为了职业发展
n 如何看待财务？
n 蝴蝶效应很可怕
n 公司业务与财务是“合作伙伴关系”
n 业务与财务的共同目标——实现企业商业价值
n 实现二者沟通的商业语言——财务会计
n 新型财务模型
n 新财务管理是什么样的？如何从从财务角度思考运营问题？
n 财务战略的重要性
n 一些重要的财务管理和业务运营理念
【财务视角】业务实操中你应从财务角度思考什么？
n 作为业务人员您日常思考这些有关财务的问题吗？
n 营运资本的重要性
n 资产负债，损益，现金流如何简单直观理解？
n 企业经营过程中随时要留意的东向
n 财务驱动因素（业务赚钱与否如何体现？）
n 如何判断企业的价值？
n 投入和回报
【基本财务逻辑】财务语言并不深奥
n 财务体系和业务的关系
n 本量利图
n 现金与利润的关系，谁更重要？
n 财务概貌：让财务走下神坛
n 怎么阅读财务报表？
n 会计系统基础（通俗理解）
n 管理会计－服务于业务发展和内部控制
n 财务管理都管什么？
【财务报表透视】用财务的视角看企业
n 三张报表读懂企业
n 资产负债表：钱从哪里来？到哪里去？
- 企业的财务实力和成长性一目了然
- 财务结构是否合理？有何风险？
- 资金来源和资金用途
- 经济业务恒等式
n 损益表（利润表）：企业花钱的效果如何？
- 透视企业的盈利能力
- 价格怎么制订？
- 如何看待成本并有效控制成本？
- 策略性成本和非策略性成本
- 标准成本及其意义？
- 成本如何控制？
- 成本预测和成本预算
- 本量利分析
- 规模效应和边际成本
- 盈亏平衡点和保本销售额
- 责任成本
- 成本分析
- 精益成本管理
- 如何做到盈利？
- 产品可以随便涨价或降价吗？
n 现金流量表：企业的钱是怎么花的？
- 现金流量和营运资本的重要性
- 经营活动，投资活动，筹资活动
- 利润对现金流的影响
- 你了解资金周转危机吗？
- 资金短缺的常见因素
- 现金流预测
- 现金流管理要点
- 企业供应链的健康状况
- 企业真实的投融资信息
- 营运资本管理
- 企业问题诊断
案例分析：
- 趣味案例：公司管理层忙碌的一天，他们在关注什么？
- 案例1：高层管理者的决策动因是什么？关心哪些财务指标？
- 案例2：IBM战略转型和优秀的财务管理（EVA和MVA的完美结合）
拓展应用：
- 分组讨论：汽车配件行业的财务报表和财务比率有什么特点？
第2天 财务如何驱动企业运作
【财务衡量绩效－如何使用财务比率】：看得懂，会分析，会管理
n 财务比率反映企业经营状况，理解指标才能实现业绩提升
- 业务部门（生产、销售、市场）如何计算财务比率和评价企业？
- 业务部门（生产、销售、市场）绩效考核指标
- 投资回报如何？投资收益分析（ROI）
- 企业总体经营绩效的衡量（ROS、ROE、EVA）
- 财务关键指标的解读（如何确认，如何计算，反映什么？）
- 杜邦分析法
- 财务价值树模型
- 成本与成本分析
- 费用与费用分析
n 利润表可以更好看吗？
- 增加现金收入的主要途径
- 收入、费用、利息、税收如何影响利润？
- 应收账款的坏账、存货的减值、固定资产折旧等对利润的影响
n 现金与利润的关系，谁更重要？
n 给我一个支点，我可以撬动更多资源
- 财务杠杠：用别人的钱替自己赚钱
- 企业如何降低资金占用成本：优化应收应付账款、存货、现金的三大循环
- 经营杠杆：企业扩张与规模效应
- 财务与经营风险的把控
【管理报告】突破常规分析方法，深入认识和反映企业
n 业务部门管理报告
- 业务部门（研发、采购、生产、销售、市场、物流、售后）专项报告
- 学会使用和提炼财务数据
- 计划性报告、信息性报告、控制性报告
- ERP系统如何运用
- 财务KPI指标运用（平衡计分卡）
n 计划和总结
- 用数字说话，用图表表达
- 关注绩效和考核
- 获得有用的财务数据
【战略成本管理】实现精益成本管理，攫取差异化利润
n 成本、数量与利润相互关系（C-V-P）
n 边际利润(Contribution Margin)的计算与决策应用
n 规模效益、保本点：为什么公司要实现规模经营，才能利于生存？
n 固定成本VS变动成本：管理者成本控制的关注点
n 几种常用的成本管理方法
n 成本/费用中心责任成本控制
【风险管理和内控】学会驾驭风险，赚钱不易，堵住漏洞
n 理解指标才能实现业绩提升
- 业务部门（生产、销售、市场）绩效考核指标
- 投资回报如何？投资收益分析（ROI）
- 企业总体经营绩效的衡量（ROS、ROE、EVA）
n 经营管理风险系统
- 安达信风险管理模型
- 业务流程佳实践
- 财务杠杠：用别人的钱替自己赚钱
- 企业如何降低资金占用成本：优化应收应付账款、存货、现金的三大循环
- 经营杠杆：企业扩张与规模效应
- 财务与经营风险的把控
- 如何认识内部审计？
【全面预算管理】实现战略、计划、预算和绩效考核的完美统一
n 如何确定预算目标？（SMART原则）
n 预算编制的流程与节点控制
n 预算的跟踪反馈流程与各部门角色
n 预算差异分析(Analysis of variance)及业绩评价
案例分析：
- 案例2：知名企业的销售模式分析。
- 案例3：OPM战略和企业资金周转的魔力。
- 案例4：如何产生理想的投资回报？
- 案例5：不同目标下的成本控制思路分析。
- 案例6：管理者财务控制的着眼点分析
拓展应用：
- 应用1：某汽车配件上市公司一整套财务报表分析？你是否会选择投资？为什么？
- 应用2：如何理解某汽车配件公司的财务考核指标？
- 应用3：部门预算编制的要点和方法。
- 应用4：营改增您了解多少？税务知识要点扫盲。
