在当前金融危机冲击下，企业资金周转困难，急需融通资金解决生产、投资难题，而银行作为企业融资渠道的合法主体，如何在成千上万的企业中遴选出符合银行标准的客户，把资金真正用到优质企业和潜力项目上，确保每一笔贷款都真正用在刀刃上，既能帮助企业解决融资难的问题，使企业快速上马优质项目，实现企业经济效益，同时又能提高银行贷款支出效能，真正实现了借鸡生蛋，四两拔千斤，实现银行杠杆的经济效益，真正达到企业、银行双赢的局面，这是当前银行信贷人员所关心的主要问题。 贷款企业财务报表的分析是银行信贷人员分析企业的有效工具，而当前财务信息失真、数据造假的企业时有发生，本课程从财务分析的视角来进行信贷决策，通过企业所提供的会计报告分析企业法人治理结构，资产的使用效率和效果以及盈利能力、偿债能力和抗风险能力的强弱，从而有效识别财务数据的真伪，据以判断客户的偿付能力及信用风险，从而作出信贷决策。

该课程的目的旨在提高银行信贷人员的企业财务分析技术，充分运用财务分析与信贷分析相结合的方式，最终作出信贷决策。

**部分 信贷财报分析的基石

财务分析的基础知识与要点：

1、 会计核算的前提及原则

2、 会计要素的组成，如何从财务分析的角度来认识会计？

3、 会计科目及帐户的设置

4、 会计核算的内容

5、 会计核算的方法

6、 会计报告的编制

第二部分  搭脉报表精确诊断企业经营实况

1、资产负债表的阅读与分析

（1）资产负债表的结构分析

（2）理想的资产负债表的标准判断

（3）从企业偿债能力的分析，如何从贷款的角度来看企业的负债

（4）资产质量的分析，银行看重什么样的资产

（5）**资产预知企业的财务状况

2、利润表的阅读和分析

（1）利润表的结构分析

（2）盈利能力的分析，到底什么样的利润才是企业才是有潜力的

（3）利润质量高低的指标定位

（4）什么情况下，利润质量开始恶化，如何分析

（5）从企业的盈利能力看企业的成长性

3、资产负债表与利润表相结合的分析

（1）营运能力的分析

（2）运用资产盈利能力的深度分析

4、现金流量表的分析

（1）现金流量的结构分析

（2）现金流量的分类及项目分析

（3）现金流量质量的分析

（4）现金流量比率的分析

5、财务报表相互间勾稽关系的分析

会计报表如何做到“自圆其说”,而不是自相矛盾

第三部分  信贷决策必修之财务报表的虚假识别

1、虚假财务报表的概念、

2、虚假财务报表的动机

3、虚假财务报表粉饰的原理

4、虚假财务报表的手段归类

5、如何识别虚假财务报表

第四部分、综合授信额度测算模型与案例解析

1、企业还款能力的分析

2、流动资金贷款额度的分析

3、信贷预警系统的指标分析

4、实战演练：运用学员自身企业客户的真实财报资料进行案例演练