【掌握方法】了解当今企业面临的资金问题，掌握资金集约化管理的国内外模式 【改善资金管理】提升资金管理的效率和风险控制水平 【学以致用】学会结合本企业实践解决资金和风险管理方面的问题

模块一、集团资金集中管理与风险控制措施

Ø 资金集中控制

    集团公司组建模式与财务控制模式

一、集团公司的财务特征

①以产权为纽带、以母子公司为主体；

②集团层级组织性（核心层、控股层、参股、协作）

二、集团公司的组建模式与财务控制模式

①控股式；②混合式；③Michael Goold不同管理控制模式下集团控制模式。

、集团资金控制目标

一、出资者有效监控（治理优势）

二、高效资源配置（产业链、成本定价）

三、风险锁定（风险预测、风险控制战略）

Ø 资金集中控制的三大进程

1、集团结算总部—派出机构—分（子）公司纵向的资金集成；

一、实施关键点

①对集团战略变革的文化认同（总分子公司思想统一）。

②集团管理能力需求、现状分析及解决方案（案例分析）

        ③组织及流程变革与否；

        ④内部联网、外部联网（IT技术选择：包括对基础会计信息系统的建设或全面实施ERP系统等；成本效益权衡）；

         ⑤渐进式地整合银行网点；⑥ 一系列内部控制制度安排（至关重要）。

二、结算中心功能：集约化金融服务

三、评价及改进

2、企业内部资金链与业务链集成；-----（内部价值链）

一、结构追随战略。实施BPR、重整流程。各业务链与IT的协同。

二、解决两个脱节： 

①资金流与业务流脱节（与预算配套）；

②资金流、票据流、物流、信息流四大流脱节;③使资金控制落地。

三、财务公司功能：集团化金融管理（GE案例）

    集团金融中枢--财务公司风险管理体系

①财务公司风险管理目标及核心理念

②财务公司风险管理组织架构（构建三条风险控制主线）。**条线(集团层次)：集团监事会、集团董事会、风险管理委员会（日常风险管理部）、集团首席财务官、集团财务部（内设结算中心）、结算中心（单独设置）、区域财务中心、子公司风险稽核处；第二条线(财务公司层次)：财务公司董事会、财务公司风险管理委员会、日常风险管理部、区域财务中心、子公司风险稽核处；第三条线(外部监管)：银监会非现场监管、外部独立审计师事务所定期审计。

   模块二、集团投融资案例分析

   投融资的主要渠道和方式

   投融资的案例分析：

一、企业集团成长：速度与风险                案例：无锡尚德

二、企业集团投资战略：专业化还是多元化？    案例：雅戈尔

三、企业集团投资方式：新建还是并购？        案例：BP、壳牌和米塔尔

四、企业集团成长路径：毗邻发展还是追逐热点？案例：中天城投

五、企业集团化：能否提升企业的融资能力？    案例：复兴实业

六、企业集团融资平台：单一平台还是多平台？  案例：整体上市与分拆上市案例

七、企业集团融资工具：传统工具还是新兴工具? 案例：众筹