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一、目前集团企业资金管理现状解析
1、集团企业有明确的公司战略，年度计划和资金预算管理体系吗？
n 资金管理是为实现公司战略服务的，战略不清晰是不是很可怕？
n 公司年度计划和全面预算管理严谨度不高
n 资金预算和资金筹措被理解为资金管理
n 战略成本管理高度不够导致资金管理的“头痛医头，脚痛医脚”短期行为
n 资金管理的战术安排――你喜欢坐电梯还走楼梯？（互动环节：不同的管理理念和不同的管理手段在资金管理中的灵活使用）
n 资金管理的角色错位问题――“水库和大坝的原理”
l 找水源：企业战略扩张的资金从哪里来？
l 修河道：资金流动（进入和退出）的渠道问题
l 蓄水池（水库）：可支配资金的合理运作和理财
l 防洪坝：资金运用的风险防范
n 全球化经济整合（收购兼并，资本运作）对集团资金管理提出了更高的要求
案例分析——某大型集团企业资金管理现状
2、 公司董事会或CEO经常问CFO的几个问题
n 公司的资金能满足公司发展战略和年度预算吗？
n 公司有足够的筹资能力保障业务所需或抓住新的发展机遇吗？
n 公司的资产管理可以再改进一些吗？
n 公司的资金周转能再快一点吗？
n 有没有办法将成本控制得更低一些？
3、目前企业资金管理现状
n 企业集团多极法人，组织结构负责，管理链条过长
n 没有价值管理理念，资产管理限于实务管理，不清楚资本资产结构的重要性
n 资金管理职能不够强，专业人员或知识缺乏
n 内部流程不全或不够严谨，资金管理薄弱
n 风险管理体系不够完善
4、企业怎么用钱很重要
n 企业为什么总是缺钱？（追求价值大化和社会责任）
n 企业只用自己的钱永远做不大
n 只有用好别人的钱、用好明天的钱、用好虚拟资本，才能把企业做强做大。
n 一元钱可以成为10元钱的虚拟经济资本，产生更多的价值。
n 自己的钱是有限的，用自己的钱只能是滚雪球式发展
n 社会的钱是无限的，用社会的钱可以是膨胀式发展
二、现金流量预测技术
1、“现金为王”教育了谁？
n “富翁与乞丐”的故事说明了什么道理？
n 温州的“跑路老板”和鄂尔多斯的悲情资金链
n 破产的悲剧是否可以避免？
n 瑞典萨博汽车和中国的德隆集团以及顺驰地产
n 现金流循环中的风险识别
2、科学管理现金流
n 自由现金流给你“自由”
n 改善现金流的技术
n 努力赚更多的钱，提升利润
n 应收，应付，和存货
n 税收筹划的贡献
n 精确管理资本性支出
3、现金流预测的方法与技术
n 现金流预测
l 现金流预测的目标
l 时间范围和预测期间
n 现金流短期预测与长期预测
n 现金流预测模型
l 预测模型分析
l 预测表表样解读
n 现金流预测方法
l 不同预测方法介绍及优劣比较
n 案例分析
三、公司全面预算管理，现金流预测和预算
1、全面预算管理是企业运营计划实施过程，现金流预测和预算是企业经营的血液
n 企业经营计划和年度预算
n 如何做好现金流预测？
l 源头：业务分析和预测
l 各种能力缺口和内外部资源评估
l 内外部资源量化过程（体现在资金或现金流上）
l 资金来源规划――如何拥有、获得、高效利用现金流？
﹣ 企业自身造血能力（盈利）
﹣ 股东投入
﹣ 其他投资人投入（战略投资者，VC，PE等）
﹣ IPO（公开发行上市）
﹣ 借贷（股东贷款，银行借款，发行债券）
﹣ 贸易和经营类融资（商业信用，票据贴现，资产典当，国际贸易等）
﹣ 项目融资和政策性融资（BOT，IFC国际融资，高新技术扶持，财政返还等）
n 预算集团现金流量表
l 经营现金流量预测
l 项目投资现金流量预测
l 各种资金来源加权平均成本测算
2、资金来源渠道开拓
n 来源方式搭配
n 使用成本搭配
n 期限搭配
n 偿还或分配方式搭配
3、资金使用管理
n 预算执行和控制
n 资金使用的KPI管理
n ROI（投资回报分析）理念传播和推广
n 资金盈余－“居安思危”
n 资金管理漏洞－“亡羊补牢”
n 资金短缺－“精打细算，未雨绸缪”
n 业务管理－“开源节流”
小组练习：探讨在公司战略、年度计划、年度预算实施过程中如何将资金管理部分统筹考虑进去？
四、管好营运资本就等于出色的现金管理能力
n 企业佳现金持有量预测模型
n 经营周期和现金周期
n 营运资本管理要点
n 资金周转危机有哪些类型？
n 现金流管理的要点
n 资金短缺的常见类型
n 管理好应收账款，应付账款，和存货
五、现金池管理为何被称为现金管理利器
n 现金池的定义与种类
l 实体现金池与名义现金池
