一、商业银行内部控制与经营安全

 

1.什么是商业银行内部控制

 

2.银行内控的基本理论

 

3.银行内控的目标与原则

 

4.银行内部控制缺陷与银行危机的发生

 

5.内部控制与银行风险管理的关系

 

 

二、商业银行内部控制的主要内容

 

1.内部控制要素

 

2.内部控制系统

 

3.内部控制主要内容

 

l 
授信

 

l 
资金业务

 

l 
存款及柜台业务

 

l 
中间业务

 

l 
会计

 

l 
计算机信息系统

 

 

三、基层行风险表现和内控管理重点

 

1.基层行面临的主要风险和表现

 

l 环境风险

 

l 业务经营方面

 

l 基层银行风险特点

 

l 基层行信贷过程的风险种类

 

2.基层行内控制度现状

 

3．基层行完善内控机制建设的建议

 

 

 

四、基层行柜面业务风险控制

 

1．柜面业务风险表现

 

l 
现金管理方面

 

l 
会计主管履职方面

 

l 
操作规程和规章制度执行方面

 

l 
重要空白凭证管理方面

 

l 
帐务处理和核对方面

 

l 
财务核算方面

 

2．柜面业务风险管理要点

 

l 
内控文化

 

l 
基本管理制度

 

l 
柜面业务操作及管理水平

 

l 
利益约束机制

 

 

五、案例分析

 

1.诈骗案--银行4000万元定期存单诈骗案

 

2.资金挪用案—银行159万元资金挪用案

 

3.盗窃案—信用卡中心29.05万元盗窃客户资金案