课程背景：

“凡事预则立，不预则废。”这是古人对预算、预测重要性**的描述，强调凡事要预先想好怎么做，事前都要有一个计划、谋略的过程，要对可能出现的各种情况及不同的结果状态有充分的预测，进而作出不同计划和执行各种计划的决策，从而提高资金使用效率，以取得**大的收益。      

在当今现代企业管理实践中，各种经济关系日趋复杂，企业管理者只有广泛采用现代管理理念，充分认识资金预测与管理的重要意义，既懂得如何科学预测资金运营，又善于运用资金预算管理，才能使企业稳定发展。

课程收益：

1、掌握企业管理者必备的十大实施理念；

2、掌握资金预测的内容；

3、掌握资金预测的方法；

4、掌握营运资金管理和筹融资管理；

5、掌握现金预算和现金持有量的确；

6、掌握货币时间价值管理；

7、掌握现金流量预算、现金流量表分析和资金指标分析；

8、掌握流动资金管理。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：企业财务人员和相关岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导  入  企业管理者必备的十大实施理念

**讲  资金预测的概述

一、资金预测的含义

二、资金预测的意义和目的

三、资金预测的重要性与作用

▲本讲互动与答疑

第二讲  资金预测的内容

一、对扩展业务追加资金的预测

二、日常生产经营对资金需要量的预测

（一）流动资金需要量的预测

（二）固定资产项目投资需要量的预测

（三）资金追加需要量的预测

▲本讲互动与答疑

第三讲  资金预测的方法

一、资金增长趋势预测法

二、预计资产负债表法

三、案例  某企业预计资产负债表法资金预测

▲本讲互动与答疑

第四讲  资金需求量预测

一、资金需求量预测的含义

二、资金需求量预测的方法

（一）销售百分比预测法

（二）资金习性预测法

（三）因素分析法

案例  某企业资金需要增加量预测

▲本讲互动与答疑

第五讲  营运资金管理

一、营运资金持有政策

二、营运资金融资政策

三、营运资金管理操作

案例  某企业营运资金管理

▲本讲互动与答疑

第六讲  筹融资管理

一、筹资渠道

二、筹资方式

三、筹资类型

四、股权性资金筹集

（一）吸收投入资本

（二）发行普通股

五、债权性资金筹集

（一）长期借款筹资

（二）发行债券

（三）融资租赁筹资

六、混合性筹资方式

（一）发行优先股筹资

（二）发行可转换债券筹资

案例  某公司经营筹资预算的编制方法

▲本讲互动与答疑

第七讲  现金预算和现金持有量的确定

一、现金预算

二、现金持有量的确定

▲本讲互动与答疑

第八讲  货币时间价值管理

一、货币时间价值的概念

二、货币时间价值的计算

（一）单利的计算

（二）复利的计算    

（三）年金的计算

案例  某企业货币时间价值的计算

▲本讲互动与答疑

第九讲  现金流量预算

一、现金流量预算概述

二、现金流量预算的作用

三、现金流量预算的执行过程

四、现金流量预算的编制

案例  某企业现金流量预算管理

▲本讲互动与答疑

第十讲  现金流量表分析

一．现金流量表的作用与内容

二、如何理解现金流量表与资产负债表、利润表之间的关系

三、如何对现金流量表所反映的会计信息进行分析

四、现金流量表结构分析

案例  结合现金流量表比率分析

▲本讲互动与答疑

第十一讲  结合实例资金指标分析

一、资产负债率

二、营运资本

三、流动比率

四、速动比率

五、流动资产周转率

六、应收账款周转率

七、存货周转率

▲本讲互动与答疑

第十二讲  流动资金管理

一、流动资金管理的意义

二、流动资金管理的要求

三、流动资金管理的存在的问题

四、流动资金管理问题的应对措施

▲本讲互动与答疑

第十三讲  课程总结